首先是设计基础两个基础表：
1、现金流量的分类
编号
分类名称
1
经营活动产生的现金流量
2
投资活动产生的现金流量
3
筹资活动产生的现金流量
4
汇率变动产生的现金流量
5
其它
2、现金流量的项目明细
现金流量编号
现金流量名称
现金流量类型编号
现金流量方向
(用来判断汇总时的计算方法)
101
销售商品、提供劳务受到的现金
1
1
102
收到的税费返换
1
1
103
收到的其它与经营活动有关的现金
1
1
104
购买商品、接受劳务支付的现金
1
-1
105
支付给职工以及为职工支付的现金
1
-1
106
支付的各项税费
1
-1
107
支付的其它与经营活动有关的现金
1
-1
201
收回投资所收到的现金
2
1
202
取的投资收益所收到的现金
2
1
203
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额
2
1
204
收到的其他与投资活动有关的现金
2
1
205
购建固定资产、无形之产和其他长期投资所支付的现金
2
-1
206
投资所支付的现金
2
-1
207
支付的其它与投资活动有关的现金
2
-1
301
吸收投资所收到的现金
3
1
302
借款所收到的现金
3
1
303
收到的其他与筹资活动有关的现金
3
1
304
偿还债务所支付的现金
3
-1
305
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
3
-1
306
支付的其他与筹资活动有关的现金
3
-1
401
汇率变动产生的现金流入
4
1
402
汇率变动产生的现金流出
4
-1
501
其它
5
1
有了上面这两个基础表，下面就是根据BPCS系统的表结构来设计处理逻辑。
1、 如何根据客户的查询条件过滤出含有现金科目的凭证明细？（即1001*、1002*、1009*类科目）
2、 如何过滤掉只包含现金科目的凭证（因为都是现金科目的话借贷相抵，统计就没有意义了，比如“银行提现”或“银行转帐”的凭证）
3、 如何实现现金科目和对方科目显示在同一行
4、 如果一张凭证中出现多行现金科目如何处理
5、 如何实现项目编号设置的功能
6、 备份功能
7、 多期段汇总统计功能
8、 如何实现国家规定的现金流量表报表格式
实现以上功能，需建立一个用来存放现金流量信息的临时表（SMB_CASH_FLOW），即现金流量项目帐表（动态数据表，外挂程序将BPCS系统的涉及现金流量的凭证抓取后存入该表，并存储用户在外挂程序中维护的凭证现金流量项目信息）
表格式大致如下：
事件号
凭证日期
摘要
现金科目
对方科目
项目号
借金额
贷金额
该列由财务人员判断并设定项目编号
下面接着讲如何实现处理逻辑的细节：
（明天继续。。。）