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排排網名片:私募基金的信息披露方式有哪些?

來源:聂天  2020-05-18 17:10:19

排排網名片:私募基金的信息披露方式有哪些?

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信息披露的方式

管理人的信息披露方式包括定期披露和臨時披露兩種,此處的信息披露更加傾向于基金産品運行階段的信息披露。而募集階段由于募集期間短暫,同時由于募集期間基金尚未成立,管理人和投資者的身份未確定,募集階段的信息披露不區分定期和臨時。

(一)定期信息披露

根據中基協的要求,管理人應當定期在ambers系統完成基金産品季度更新、在信息披露備份系統處完成基金産品信息披露報告,應當按照基金合同要求向投資者完成信息披露報送。此外,管理人應當完成自身的信息更新和財務報告更新。

1、向投資者信息披露

基金管理人在日常運營過程中需注意根據基金合同的約定及《私募投資基金信息披露管理辦法》等監管法規的規定,以快遞、郵件、官網通知等基金合同約定的方式,向投資人披露運營報告。

具體而言,管理人應當在每季度結束之日起10個工作日內向投資者披露基金淨值、主要財務指標以及投資組合情況等信息(季報)。

單只私募證券投資基金管理規模金額達到5000萬元以上的,應當持續在每月結束後5個工作日內向投資者披露基金淨值信息(月報)。

管理人應當在每年結束之日起4個月以內向投資者披露以下信息(年報):報告期末基金淨值和基金份額總額;基金的財務情況;基金投資運作情況和運用杠杆情況;投資者賬戶信息,包括實繳出資額、未繳出資額以及報告期末所持有基金份額總額等;投資收益分配和損失承擔情況;基金管理人取得的管理費和業績報酬,包括計提基准、計提方式和支付方式和基金合同約定的其他信息。

接下來可以看到,中基協的系統填報要求與《私募投資基金信息披露管理辦法》略有出入。

2、Ambers系統中的信息披露

管理人信息更新

Ambers系統中點擊「管理人登記」—「管理人信息更新」。私募基金管理人每年應至少進行1次管理人信息更新,每年最多可進行4次管理人信息更新。

年度經審計的財務報告更新

Ambers系統中點擊「管理人登記」—「年度經審計的財務報告更新」。每年需要進行一次年度經審計的財務報告更新。

産品季度更新

Ambers系統中點擊「産品備案」—「産品季度更新」。管理人應當在每個季度基金産品都進行季度更新,包括私募基金投資者信息更新與私募基金運行信息更新,一般情況下報送基准日期爲:3月31日,6月30日,9月30日,12月31日,報送截止日爲每季度結束之日起10個工作日內,具體截止時間以系統顯示爲准。(因新冠疫情影響,2020年第一季度基金産品季度更新截止日期調整爲2020年4月30日)

管理人可以通過登錄Ambers系統,查看待辦報告確定各項報告的報送時間。

從合規角度來看,由于投資者無法直接看到協會Ambers系統的産品季度更新,因此管理人應以其他方式向投資者披露産品季報。

3、私募基金信息披露備份系統中的信息披露

管理人應當根據基金類型的不同在信息披露備份系統中進行報送。

管理類型投資類型規模月報季報半年報年報

自主發行股權、創投未要求未要求,鼓勵備份√√

證券≥5000萬√√未要求√

證券<5000萬暫未要求,鼓勵備份√未要求√

顧問管理型證券≥5000萬√未要求未要求未要求

證券<5000萬未要求未要求未要求未要求

報送時間每個月結束之日起5個工作日內季度結束之日起10個工作日內當年9月底之前證券類:每年結束之日起4個月之內;

股權類:每年結束之日起6個月之內

從上表看出,協會信披系統對于季報和半年報的要求與《私募投資基金信息披露管理辦法》有所不同。

4、審計報告豁免情形

管理人在報送年報時,根據協會要求管理人應在信披系統上傳經審計的財務報告。但是以下情形可以不進行審計:

一是契約型基金審計不作強制要求,如當年未進行審計,應上傳加蓋管理人公章的未經審計財務報告;

二是合夥型基金成立不滿一年或運作當年無在投項目、在投基金時,如全體投資者一致同意基金本年度不進行審計,應上傳加蓋管理人公章的未經審計財務報告及經所有投資者簽署同意基金本年度不進行審計相關說明。

(二)臨時信息披露

在發生重大事項變更時,管理人需要向投資者進行臨時報告披露,同時需要在信息披露備份系統完成臨時報告。

重大事項包括:基金名稱、注冊地址、組織形式發生變更的;投資範圍和投資策略發生重大變化的;變更基金管理人或托管人的;管理人的法定代表人、執行事務合夥人(委派代表)、實際控制人發生變更的;觸及基金止損線或預警線的;管理費率、托管費率發生變化的;基金收益分配事項發生變更的;基金觸發巨額贖回的;基金存續期變更或展期的;基金發生清盤或清算的;發生重大關聯交易事項的;基金管理人、實際控制人、高管人員涉嫌重大違法違規行爲或正在接受監管部門或自律管理部門調查的;涉及私募基金管理業務、基金財産、基金托管業務的重大訴訟、仲裁;基金合同約定的影響投資者利益的其他重大事項。

根據中基協《中國證券投資基金業協會私募基金管理人登記須知(2018年12月更新)》的規定和實踐操作,管理人控股股東發生變更的,也屬于重大事項變更,需要完成臨時信息披露。

聲明:本版文章內容純屬作者個人觀點,僅供投資者參考,不代表本網觀點,不構成投資建議。投資者據此操作,風險請自擔。
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