企业内部控制配套指引
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作者： 《企业内部控制配套指引》编写组编
出 版 社： 立信会计出版社
出版时间： 2010-5-1字数： 175000版次： 1页数： 225印刷时间： 2010-5-1开本： 16开印次： 1纸张： 胶版纸I S B N ： 9787542925343包装： 平装
执行《企业内部控制基本规范》及企业内部控制配套指引的上市公司和非上市大中型企业，应当对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格；非上市大中型企业聘请的会计师事务所也可以是不具有证券、期货业务资格的大中型会计师事务所。
第一部分企业内部控制应用指引
企业内部控制应用指引第1号——组织架构
企业内部控制应用指引第2号——发展战略
企业内部控制应用指引第3号——人力资源
企业内部控制应用指引第4号——社会责任
企业内部控制应用指引第5号——企业文化
企业内部控制应用指引第6号——资金活动
企业内部控制应用指引第7号——采购业务
企业内部控制应用指引第8号——资产管理
企业内部控制应用指引第9号——销售业务
企业内部控制应用指引第10号——研究与开发
企业内部控制应用指引第11号——工程项目
企业内部控制应用指引第12号——担保业务
企业内部控制应用指引第13号——业务外包
企业内部控制应用指引第14号——财务报告
企业内部控制应用指引第15号——全面预算
企业内部控制应用指引第16号——合同管理
企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递
企业内部控制应用指引第18号——信息系统
第二部分企业内部控制评价指引
第三部分企业内部控制审计指引
第四部分企业内部控制基本规范
第五部分企业内部控制配套指引相关法规
企业财务通则
财政部关于印发企业内部控制标准委员会工作大纲和企业内部控制标准制定程序的通知
医疗机构财务会计内部控制规定(试行)
上海证券交易所上市公司内部控制指引
深圳证券交易所上市公司内部控制指引
中央企业全面风险管理指引
上市公司信息披露管理办法
财务报告的一般规定
第一部分 企业内部控制应用指引
企业内部控制应用指引第1号——组织架构
第一章总则
第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。
第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东(大)会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：
(一)治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
(二)内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
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书摘与插图
