公民实用法律百问丛书：所得税法百问
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作者： 牛丽 主编
出 版 社： 吉林人民出版社
出版时间： 2010-4-1字数： 98000版次： 2页数： 130印刷时间： 2010-4-1开本： 16开印次： 2纸张： 胶版纸I S B N ： 9787206060366包装： 平装
本套丛书以关注民生、服务大众、贴近生活、权威规范为宗旨。其特点为坚持高水准与全面性、通俗性与实用性的合理结合，以现行单行法律为分册，对与公民生活密切相关的法律规定作出精要解析，准确反映立法意图，不侧重理论阐述。丛书选择公民最为关心和经常遇到的问题，依据最新法律、法规、规章以及司法解释作出直接、准确的解答，问题实际且广泛，解答注明法律依据且突出重点，全部问题以问答方式呈现，针对性强，便于查找。
税法常识
1．什么是税收？
2．税收有哪些职能？
3．什么是税法？
4．税法的体系如何？
5．税法的构成要素有哪些？
6．什么是所得税？
个人所得税法
7．什么是个人所得税？
8．哪些人应当缴纳个人所得税？
9．哪些属于来源于中国境内的个人所得？
10．哪些所得应当缴纳个人所得税？
11．个人所得的形式包括哪些？
12．个人所得税的税率如何确定？
13．工资、薪金所得的税率标准如何？
14．个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得的税率标准如何？
15．哪些所得免纳个人所得税？
16．哪些外籍专家的工资、薪金可以免征个人所得税？
17．外籍人员享受哪些免税政策？
18．减征个人所得税的情形有哪些？
19．自谋职业的城镇退役士兵享受哪些个人所得税税收优惠政策？
20．下岗失业人员享受哪些个人所得税税收优惠政策？
21．工资、薪金所得的应纳税所得额如何计算？
22．个体工商户的生产、经营所得的应纳税所得额如何计算？
23．企事业单位承包经营、承租经营所得的应纳税所得额如何计算？
24．劳务报酬所得的应纳税所得额如何计算？
25．稿酬所得的应纳税所得额如何计算？
26．特许权使用费所得的应纳税所得额如何计算？
27．财产租赁所得的应纳税所得额如何计算？
28．财产转让所得的应纳税所得额如何计算？
29．利息、股息、红利所得、偶然所得的应纳税所得额如何计算？
30．对教育和公益事业捐赠的个人所得部分是否应当从应纳税所得额中扣除？
31．在中国境外取得所得的应纳税所得额如何计算？
32．哪些人需要自行到主管税务机关办理纳税申报？
33．个人所得税税款应当何时缴纳？
34．纳税义务人应当以何种货币缴纳税款？
35．对扣缴义务人给付多少手续费？
36．对个人储蓄存款利息如何征收个人所得税？
37．对个人教育储蓄存款利息是否征收个人所得税？
38．个人所得税法何时起施行？
企业所得税法
39．什么是企业所得税？
40．企业所得税的纳税人有哪些？
41．个人独资企业、合伙企业是否是企业所得税的纳税人？
42．什么是居民企业？居民企业的具体范围如何？
43．什么是非居民企业？
44．哪些属于非居民企业在中国设立的“机构、场所”？
45．缴纳企业所得税的所得范围如何？
46．确定居民企业来源于中国境内、境外所得的原则是什么？
47．企业所得税的税率为多少？
48．企业所得税的应纳税所得额如何计算？
49．企业应纳税所得额与会计利润是否一致？
……
税法常识
1．什么是税收？
税收是以实现国家职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产和特定行为所实施的强制、非罚与不直接偿还的国家征收行为，是国家财政收入的主要形式。对税收应当从以下几个方面进行理解：
（1）税收的目的是为了实现国家的财政收入和经济调控等职能。税收是国家财政收入的主要来源，是政府调控经济、促进社会全面发展的重要经济杠杆。
（2）税收的政治前提和法律依据表现为国家征税凭借的是政治权力和法律规定。国家运用税收形式取得财政收入，必然发生国家同纳税人之间对社会产品分配的关系。这种分配关系的特殊性在于分配的依据既不是财产所有权，也不是劳动者劳动力的所有权，而是国家的公权力和法律规定。
（3）税收的主体包括征税主体和纳税主体。征税主体是国家授权的专门机关，一般为国家税务机关、财政机关和海关。纳税主体分为居民和非居民。
……
书摘与插图
