萨班斯--奥克斯利法案精要
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作者： （美）沈杰安南著，曾嵘译
出 版 社：
出版时间： 2008-1-1字数：版次： 1页数： 192印刷时间：开本： 大16开印次：纸张：I S B N ： 9787802214767包装： 平装编辑推荐
2002年，美国参议院将《萨班斯－奥克斯利法案》增加到既有的证券法规体系中，成为了对美国公司进行检查的依据。这一法案发端于保护投资者及饱受上市公司丑闻和欺诈侵袭的美国经济的愿望。可以这样说，《萨班斯－奥克斯利法案》建立了一套对企业非常严苛的期望标准，对不能遵循的公司采用了更加严厉的惩罚手段。本书的对象是其所在公司受《萨班斯－奥克斯利法案》影响的职业经理人、高级管理人员以及董事会成员。
内容简介
作者沈杰安南，是一位世界一流的公司治理、风险管理以及合规方面的专家。他所独创的写作风格和简洁明了的表述方式，以及所提供的方便的信息检索形式，受到了那些一向以要求苛刻著称的专业人士们的赞赏和推崇。这本《萨班斯-奥克斯利法案精要》，以到位的专业知识，为每一位开始学习该法案的读者提供了便利的武器，便于你武装公司各级员工的头脑，协助你进行合规预算，并帮助你的公司实现合规的目标。
作者简介
沈杰安南，是SOX法案研究院的主席，该研究院是行业内唯一获得认可的在全世界提供权威性SOX法案培训和认证课程的机构。他是一位在全球获得认可的IT和业务流程管理咨询师、演说家和讲师。安南先生荣获了年度J.D.Edwards咨询师和全球企业解决方案杰出表现奖，他的名字出现在几乎所有的国际性名人录中，他的文章也刊登在诸如Dataquest、TechRepublic和In-formation Week上。
安南先生拥有印度皮拉尼伯拉科技学院（Birla Institute of Techology and Science，Pilani，India）技术专业的理科硕士学位、计算机专业理科硕士学位、波士顿学院的工商管理硕士和金融理学硕士学位。他还是电子与电信工程师协会（IETE）的会员。
目录
序
前言
致谢
第1章 背景
引言
商业丑闻
投资者、雇员及公众
公司治理
《萨班斯－奥克斯利法案》的历史
美国证券交易委员会和美国公众
公司会计监督委员会
结论
小结
第2章 萨班斯-奥克斯利法案简介
引言
《萨班斯-奥克斯利法案》的重要原则
基于原则和基于规则的规定
遵循《萨班斯-奥克斯利法案》
一般遵循要求
实施《萨班斯-奥克斯利法案》的好处
不遵循《萨班斯-奥克斯利法案》的后果
自愿遵循或强制执行
企业对《萨班斯-奥克斯利法案》的理解
结论
小结
第3章 萨班斯法案节选
引言
103条款：审计、质量控制和独立性准则及规定
201条款：审计师执业范围之外的业务
302条款：公司对财务报告的责任
404条款：管理层对内部控制的评价
404条款中关于内部控制报告的要求对高级管理层的要求
406条款：高级财务管理人员的道德手册
409条款：实时信息披露
806条款：保护提供欺诈证据的上市公司的雇员
结论
小结
第4章 战略实施
引言
遵循法案方面可能遇到的难题
基本策略
最初的美国公众公司会计监督委员会审计标准2号
更新的美国公众公司会计监督委员会审计标准2号
结论
小结
第5章 行业框架
引言
发起组织委员会（COSO）
信息相关技术的控制目标
结论
小结
第6章 持续遵循
引言
遵循所带来的成本
与首次实施法案相关的高成本因素
美国公众公司会计监督委员会针对减少实施404条款相关成本提出的建议
技术和持续遵循的关系
持续遵循的策略
结论
小结
第7章 技术方案
第8章 超越美国企业
后序
附录：萨班斯－奥克斯利法案概述
词汇表
译者后记
书摘插图
第1章 背景
读完本章后，你应该能够：
了解《萨班斯一奥克斯利法案》产生的历史背景；
了解本法案发展的主要原则；
了解美国证券交易委员会（SEC）和美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）在《萨班斯一奥克斯利法案》相关法规发展和实施过程中所起到的作用。
引言
《萨班斯奥克斯利法案》（公共注册号107—204，116Stat.745）是美国联邦法律，很多人用不同的名字称呼这一法案，有以下几种叫法：
2002年公众公司会计改革和投资者保护法
SOA（《萨班斯一奥克斯利法案》）
SOX（《萨班斯奥克斯利法案》）
SarbOx（《萨班斯奥克斯利法案》）
这一法案推出的部分原因是为了回应20世纪90年代到21世纪间发生的一些商业欺诈丑闻。其主要目标之一是为美国的上市公司董事会和公共会计师事务所建立一套清晰的会计及报告实务体系，并希望借此重树投资者和民众对美国经济的信心。
最主要的是，《萨班斯一奥克斯利法案》要求所有上市公司的高级管理人员对其公司所公布的财务信息的可靠性和准确性负责并进行评估。此外，还要求公司披露相关的为保证财务信息准确性而采用的内部控制措施。
……
