银行柜员实训
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作者： 王汝梅主编
出 版 社： 中国劳动社会保障出版社
出版时间： 2005-10-1字数：版次： 1页数： 149印刷时间：开本： 16开印次：纸张：I S B N ： 9787504552679包装： 平装内容简介
本书由劳动和社会保障部教材办公室组织编写，供中等职业技术学校金融事务专业使用。主要内容包括：综合柜员基本知识、临柜岗位训练、联行岗位训练、交换岗位训练、管库岗位训练、督察岗位训练等。
本书也可作为职业培训用书。
本书由王汝梅主编，田雪洁、张建华、刘雄英、张菲菲参编；陈琰审稿。
目录
单元一银行综合柜员基础知识
课题1综合柜员制简介
课题2加强服务意识和法律意识
单元二临柜岗位训练
课题1签到
课题2出库
课题3日间操作
课题4日终平账
课题5签退
单元三非临柜岗位训练
课题1联行岗位训练
课题2交换岗位训练
课题3管库岗位训练
课题4督察岗位训练
实训练习
书摘插图
单元一银行综合柜员基础知识
课题1综合柜员制简介
三、综合应用系统会计处理
一般情况下，银行表内业务会计核算采用借贷记账法，表外业务采用收付记账法。会计核算遵循有账有据、当时记账、事权划分、当日结账、内外对账、事后监督的原则，会计核算质量须达到账账、账款、账据、账实、账表、账折、内外账务七者相符。
虽然不同银行，其处理方式、流程控制不同，但会计记账是有规律的，所以，综合业务系统将会计记账从具体的交易中分离出来，形成一个公共的核心模块，即建立参数化的会计分录核心，由于会计分录核心是事先设置好的，包含了完整会计分录，并经过业务、稽核部门认真核查，相当于把银行的会计知识放入了一个知识库，这样，所有柜员只要准确录入交易传票上的各项要素，交易程序调用核心会计处理系统，核心程序根据交易代码、现转标志、通兑标志以及其他特定要素查询会计分录表，确定一组会计分录，并完成与每条记录相应的账户文件、内部账、表外账等的更新。
1.记账方法
银行的表内业务会计核算采用借贷记账法，因此，系统对于各类会计业务进行核算采用“一记双讫”和“单边”交易两种记账方式时，每个交易都必须同时记载借方、贷方账务，只不过在采用“单边”交易时，先处理一个借方或贷方账务，然后再处理另一个“单边”交易或由计算机进行批量补充，以确保账务的借贷平衡。
2.记账规则
计算机记账时数据输入必须严格按操作权限，由有权人办理。通常，现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，抵现业务先记付款账后收款；转账业务先借后贷，先记账后签回单；代收他行票据，收妥入账。柜员记账必须打印记账信息。
3.账务管理
银行的会计科目包括表内科目和表外科目，系统通过应用号对不同性质的账户进行分类，加以区别，每个账户都有自己的账号及对应的科目号，但科目号隐含在系统的账户信息中。
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