证券发行与承销(2008年证券业从业资格考试全程应试辅导精要)
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品牌: 国家证券业从业资格考试研究组
基本信息·出版社：中国民主法制出版社
·页码：362 页
·出版日期：2008年
·ISBN：7802194253/9787802194250
·条形码：9787802194250
·包装版本：1版
·装帧：平装
·开本：16
·正文语种：中文
·丛书名：2008年证券业从业资格考试全程应试辅导精要
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内容简介《证券发行与承销》(2008年证券业从业资格考试全程应试辅导精要)以2008年证券业从业资格考试统编教材为基准，以近年来的考试命题规律为指南，在栏目规划和内容安排上，编者们按照循序渐进、层层巩固、讲解与练习相结合的原则，进行了大胆的创新。
编辑推荐《证券发行与承销》(2008年证券业从业资格考试全程应试辅导精要)依据《证券业从业资格考试大纲（2008）》，明确提出每一章的主要内容和学习须达到的目的与要求，其主要功能就在于让大家明确学什么，学到什么程度。同时结合作者自身多年的辅导经验，提炼出本章节的考试重点，并对之进行了详略得当、重点突出的分析与讲解。
目录
第一章证券经营机构的投资银行业务
考点结构概览
考点重点突破
第一节投资银行业务概述
第二节投资银行业务资格
第三节投资银行业务的内部控制
第四节投资银行业务的监管
核心考点术语
考点自测解析
第二章股份有限公司概述
考点结构概览
考点重点突破
第一节股份有限公司的设立
第二节 股份有限公司的股份和公司债券
第三节股份有限公司的组织机构
第四节 上市公司组织机构的特别规定
第五节股份有限公司的财务会计
第六节 股份有限公司的合并、分立、解散和清算
核心考点术语
考点自测解析
第三章企业的股份制改组
考点结构概览
考点重点突破
第一节企业股份制改组的目的、要求和程序
第二节 股份制改组的清产核资、产权界定、资产评估、报表
审计和法律审查
核心考点术语
考点自测解析
第四章公司融资
考点结构概览
考点重点突破
第一节公司融资概述
第二节公司融资成本
第三节资本结构理论
第四节公司融资方式选择
核心考点术语
考点自测解析
第五章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
考点结构概览
考点重点突破
第一节 首次公开发行股票公司的辅导
第二节 首次公开发行股票申请文件的准备
第三节 首次公开发行股票的条件和推荐核准
核心考点术语
考点自测解析
第六章首次公开发行股票的操作
考点结构概览
考点重点突破
第一节 首次公开发行股票的估值和询价
第二节 首次公开发行股票的发行方式
第三节发行准备、费用和后期工作
第四节股票的发行上市保荐
核心考点术语
考点自测解析
第七章首次公开发行股票的信息披露
考点结构概览
考点重点突破
第一节信息披露概述
第二节 首次公开发行股票招股说明书及其摘要
第三节股票发行公告
第四节股票上市公告书
核心考点术语
考点自测解析
第八章上市公司发行新股
考点结构概览
考点重点突破
第一节上市公司发行新股的准备工作
第二节 上市公司发行新股的推荐核准程序
第三节 发行新股的发行方式和上市操作程序
第四节 与上市公司发行新股有关的信息披露
核心考点术语
考点自测解析
第九章上市公司发行可转换公司债券
考点结构概览
考点重点突破
第一节上市公司发行可转换公司债券的准备工作
第二节 可转换公司债券发行的申报与核准
第三节 可转换公司债券的发行与上市
第四节 可转换公司债券的信息披露
核心考点术语
考点自测解析
第十章债券的发行与承销
考点结构概览
考点重点突破
第一节 我国国债的发行与承销
第二节 我国金融债券的发行与承销
第三节我国企业债券的发行与承销
第四节 公司债券的发行与承销
第五节 企业短期融资券的发行与承销
第六节 中期票据的发行与承销
第七节证券公司债券的发行与承销
第八节 资产支持证券的发行与承销
第九节 国际开发机构人民币债券的发行与承销
核心考点术语
考点自测解析
第十一章外资股的发行
考点结构概览
考点重点突破
第一节境内上市外资股的发行
第二节H股的发行与上市
第三节 内地企业在香港创业板的发行与上市
第四节境内上市公司所属企业境外上市
第五节外资股招股说明书的制作
第六节 国际推介与分销
核心考点术语
考点自测解析
第十二章公司收购与资产重组
考点结构概览
考点重点突破
第一节公司收购概述
第二节上市公司收购
第三节 上市公司重大资产重组管理办法
第四节 并购重组审核委员会工作规程
第五节 上市公司国有股和法人股向外商的转让
第六节 外国投资者对上市公司的战略投资
第七节 关于外国投资者并购境内企业的规定
核心考点术语
考点自测解析
证券发行与承销模拟试题（一）
证券发行与承销模拟试题（二）
……[看更多目录]
序言本套丛书以2008年证券业从业资格考试统编教材为基准，以近年来的考试命题规律为指南，在栏目规划和内容安排上，我们按照循序渐进、层层巩固、讲解与练习相结合的原则，进行了大胆的创新，主要体现在以下方面：
第一部分，考点结构概览。我们以表框的形式对每一章的内容作了形象化的表述，其功能主要在于让广大读者能提纲挈领地从整体上把握全章内容，帮助大家编制知识网络。
第二部分，考点重点突破。我们依据《证券业从业资格考试大纲（2008）》，明确提出每一章的主要内容和学习须达到的目的与要求，其主要功能就在于让大家明确学什么，学到什么程度。同时结合作者自身多年的辅导经验，提炼出本章节的考试重点，并对之进行了详略得当、重点突出的分析与讲解。其功能主要在于凸现考点，帮助大家加强对重要考点的理解与记忆；同时，在考前冲刺阶段，又是统编教材的背诵精华版，将为考生节约大量的时间。
第三部分，核心考点术语。在学习中，掌握证券行业的核心术语，对于我们正确的理解基础知识有着重要的作用。另外在考试中，有很多概念性的题目，记准记牢核心术语，对于提高成绩也是至关重要的。因此我们把每一章中重要的核心术语单独列出，希望大家更好的掌握基础概念与核心术语。
第四部分，考点自测解析。知己知彼，百战不殆。要想取得好成绩，必须很好地了解考试的相关情况，例如考试的题型、难度、命题风格，等等。通过复习往年的考试真题则是取得这些信息的最佳手段，我们将近三年的考试真题分拆到各个章节，同时予以解答和提示，帮助大家身临其境地了解考试的命题特点与解题思路。
同时，针对每个年度考试对指定教材新增加内容的命题比较密集的情况，我们就这些内容编制了一些习题，也在这一部分进行重点讲解，希望大家多加重视。
第五部分，模拟试题。在每个考试科目的最后，我们依据往年考试命题规律和今年的考情动态，集思广益，编制了两套模拟试题，并给予简明扼要的解答和提示，在考核重点、题型、题量、难度、命题风格等方面力求接近考试真题，使广大读者在考试前能对自身的学习效果有一全面的把握。这一部分是本书的精华所在，编者的设计可谓匠心独具，不可不重视。
文摘第一节公司融资概述
1.公司融资的概念与种类
公司融资是指公司获取资金的方式。根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类：
（1）按照融资过程中资金来源的不同方式，分为内部融资和外部融资；
（2）按照融资过程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融资方式分为直接融资与间接融资；
（3）按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为股权融资与债务融资；按照融资期限的不同，可以把公司的融资方式分为短期融资与长期融资。
2．内部融资与外部融资的优缺点比较
内部融资是来源于公司内部的融资，即公司将自己的储蓄（未分配利润和折旧等）转化为投资的融资方式。内部融资有以下几个特点：
（1）自主性。内部融资来源于自有资金，上市公司在使用时具有很大的自主性，只要股东大会或董事会批准即可，基本不受外界的制约和影响。
（2）有限性。内部融资受上市公司盈利能力的影响，融资规模受到较大限制。
（3）低成本性。内部融资不需要直接向外支付相关的资金使用费，同时也省却了发行股票和债券所花费的高昂的筹资费用。内部融资的成本主要是机会成本，而不表现为直接的财务成本。
（4）低风险性。内部融资的低风险陛，一方面与其低成本性有关，另一方面是它不存在支付危机，因而不会出现由支付危机引起的财务风险。
外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，包括发行股票、发行债券、向银行借款，公司获得的商业信用、融资租赁也属于外部融资的范围。外部融资具有以下特点：
（1）高效率。外部融资在规模和时间上不受单个上市公司自身积累能力的限制，能够迅速地、大规模地实现资本集中，其效率远远超过内部融资。
（2）高成本。外部融资依其产权关系，可分为债务融资和股权融资。对于债务融资，上市公司除需要向债权人支付利息外，还要支付各种各样的融资费用，成本较高；对于股权融资，由于股东比债权人承担更大的风险，因而比债权人要求的回报更高。同时，发行股票也需要支付高昂的发行费用。
（3）高风险性。对于债务融资而言，它会引起上市公司无法支付到期债务的财务风险；对于股权融资而言，证券市场上的股价下跌会引发“恶意收购”的风险。
3．股权融资与债务融资的优缺点比较
股权融资，是指公司以出让股份的方式向股东筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红。债务
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