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世纪证券系列教材--公司并购原理——21世纪证券系列教材·业务教程模块

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  分類: 图书,个人理财,证券/股票,

作者: 夏有力 等撰写

出 版 社: 中国人民大学出版社

出版时间: 2002-4-1字数: 343000版次: 1页数: 285印刷时间: 2002/04/01开本:印次:纸张: 胶版纸I S B N : 9787300025469包装: 平装编辑推荐

内容简介

我国当前正处在一个风起云涌的并购时代,有关并购的新理论频频出现,新实践层出不穷,相关书籍的论述也繁杂多样。

本书的宗旨是:力求以最新的视角展示有关并购的一般原理,使读者通过阅读此书一方面能全面系统地掌握与并购相关的知识框架,另一方面也能捕捉到新近发生变化的知识点,了解当前并购市场的最新动态,通过最新的案例分析来把握并购的精髓。

本书是在中国人民大学金融与证券研究所组织编写的《中国证券业从业人员业务培训暨资格考试选用教材》第六分册《公司并购原理与案例》的基础上修改成书的,修订后一些章节的特点如下:

第一章针对近年来对“并购”、“收购”、“合并”、“兼并 ”、“重组”等术语的不同理解及实务操作者、会计界、法律界对不同术语特定含义形成与发展的理解,着重就并购的相关概念及相关术语的内涵及外延中相互交叉、容易引起歧义的地方进行概括及澄清。

由于近年来竞争战略理论自身有了较大的发展和修正,第四章将并购战略分析的内容收录其中。

第五章增加了新经济形势下对目标公司的审查评价方法。

第六章在市场中普遍采用的风险投资的风险估值理念及高新技术企业的无形资产评估的 基础上,增加了基于风险投资的估值专题、无形资产评估专题及期权估价 法。

第七章针对我国证券市场频繁出现的换股并购案例,着重修订了股权支付方式的相关内容。在案例解析中也增加了相关案例。

第八章尝试性借鉴了国外杠杆收购的做法,并在后面的 杠杆收购专题中,分析了我国杠杆收购受到的环境制约。

由于美国微软公司等反垄断案件带给世人的震惊 ,公司并购的法律监管在我国也日益被管理者及法律界所重视,以及此方面的研究成果也越来越多,第九章就并购中的反垄断问题的一般知识进行了概括性阐述。

第十章是有关公司并购中的会计及税收问题,由于近几年我国会计及税收改革的步伐很大 ,改革中既体现了与国际接轨,又在某些关键点上保持了中国特色,因此,本章充分吸收了会计界、税务界的最新研究成果,进行了比较多的补充;但同时,限于我国合并会计准则尚未最 终出台,国际上又存在着美国准则和国际准则孰是孰非的激烈争论,因此,本章的很多问题在今后仍然会发生很大的变化。

本书补充了并购中对各方利益关系的分析,“一切变革,归根结底是利益的调整和再分配”,对并购中各利益关系方全面透彻的分析,有助于透过并购事件背后把握并 购的成败与得失。

本书增加了有关并购后整合的内容,近年的实践操作中,并购后的整合效果对并购的成败越来越重要,我国也出现了很多非常经典的整合案例,“整合”也已成为一个非常时尚的经济术语,而限于篇幅,本章仅作基本的概念性解释。

第十三章分外资对中资的跨国并购和中资对外资的跨国并购两部分来阐述,随着加入WTO及经济全球化,我国企业将更多地走出国门,参与到跨国并购的国际潮流中去。

本书增加了反收购策略、杠杆收购及管理者收购专题、对全球企业并购的回顾与展望等内容,原因是:收购与反收购已经成为我国证券市场中上市公司经常被媒体曝光的热门话题, 杠杆收购和管理者收购也是证券市场上时常出现的事件,对全球企业并购的回顾与展望,并非只是作者对材料的罗列,而是希望能更多地留给读者一种对全球并购的回顾与前瞻的思索。

第十七章援引了部分最新的案例及相关材料,在此向这些案例的作者表示感谢。此处的援引是希望读者能通过案例来深化学习前面各章节的知识原理 。在案例的取舍过程中,本书采用的是广义的并购概念,即不仅包括狭义的并购,还包括分拆、合资、战略联盟等内容,意在塑造出并购重组形式多样、耐人寻味、值得不断研究与发掘的“深刻内涵和博大理念”。

作者简介

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目录

第一章 导论

第一节 并购的概念及类型

第二节 公司并购与投资银行

第三节 公司并购中的中介机构

第二章 公司并购的理论及动因分析

第一节 西方公司并购理论及其评价

第二节 公司并购的动因与效应分析

第三章 公司并购的操作程序 

第一节 公司并购的一般操作程序 

第二节 上市公司并购程序 

第三节 非上市公司的并购

第四章 公司并购的战略分析

第一节 一般战略原则

第二节 公司并购战略的原理 

第三节 影响公司并购战略的因素 

第四节 公司并购战略的分析、选择与评价 

第五节 竞争战略理论的发展与修正 

第五章 公司并购中对目标公司的审查与评价 

第一节 审查与评价的意义和范围 

第二节 新经济形势下对目标公司的审查与评价 

第三节 对目标公司的要素评价方法

第六章 公司并购中对目标公司价值评估专题 

第一节 价值评估的一般问题 

第二节 目标公司价值评估的基本原理 

第三节 整体价值评估的收益现值法 

第四节 市场比较法 

第五节 基于风险投资的目标公司价值评估专题 

第六节 公司并购中的无形资产评估专题

第七节 期权估价——企业价值评估的新方法

第七章 公司并购的支付方式

第一节 现金支付方式

第二节 股权支付方式

第三节 综合证券支付方式

第四节 影响支付方式的因素

第八章 公司并购中的融资及财务规划专题

第一节 融资政策的选择

第二节 融资渠道及其分析

第三节 公司融资方式的确定

第四节 采用杠杆收购时的资本结构规划

第九章 公司并购合同及法律监管

第一节 收购合同

第二节 股权收购合同

第三节 资产收购合同

第四节 收购的法律监管

第十章 公司并购中的会计及税收问题

第一节 公司并购中的会计问题——合并会计

第二节 公司合并会计的方法

第三节 不同模式下的公司并购所涉及的会计问题

第四节 对合并会计问题的举例说明

第五节 公司并购中税收问题的一般原理

第六节 公司并购中税收问题操作实务

第十一章 公司并购中各方利益关系分析

第一节 公司并购对并购双方的利益影响

第二节 公司并购对上市公司股价的影响

第三节 公司并购对公司股权结构的影响

第四节 公司并购对控制权及公司治理的影响

第十二章 企业并购后的整合

第一节 管理整合

第二节 人事、文化整合

第十三章 跨国并购

第一节 跨国并购的含义及作用

第二节 跨国并购的法律环境

第三节 中资对外资的跨国并购

第四节 外资对中国企业的跨国并购

第五节 跨国并购与我国资本账户开放

第十四章 收购与反收购策略

第一节 反并购的法律策略

第二节 反并购的管理策略

第三节 反并购的股票交易策略

第十五章 杠杆收购及管理层收购专题

第一节 杠杆收购专题

第二节 管理层收购专题

第十六章 全球企业并购的回顾与展望

第一节 全球企业并购的回顾

第二节 全球企业并购的展望

第三节 全球企业并购可能造成的影响

第十七章 对公司并购原理的案例解析

案例一 换股并购先河——清华同方吸收合并鲁颖电子案例

案例二 要约收购——北大集团收购延中实业案例

案例三 横向并购——一汽集团轻型车并购案例

案例四 跨国并购——柯达公司整合中国胶卷市场案例

案例五 公司分拆——AT&T公司分而制胜

案例六 杠杆收购——李泽楷盈科数码收购香港电讯案例

案例七 跨国并购传奇——MCI公司与世界电信公司联姻

案例八 银行并购——引人注目的美国银行业兼并浪潮

案例九 交易所并购——全球证券交易所并购新动向

案例十 并购估价——戴姆勒-奔驰与克莱斯勒换股合并估价案例

案例十一 产业整合——中国医药行业重组战略分析

案例十二 并购风险——审视戴姆勒-奔驰与克莱斯勒的联姻败笔

案例十三 “华能国际”并购“山东华能”——中国境外上市公司间的首例并购案 

案例十四 MBO收购——四通集团的“经理层融资收购”

案例十五 反收购——全球首宗证交所收购案

案例十六 分拆——同仁堂香港创业板上市案例

案例十七 合资——上海轮胎与米其林牵手

案例十八 战略联盟——科龙集团和小天鹅集团战略联盟案例

案例十九 垃圾债券——米尔肯“垃圾”中淘金

案例二十 反垄断——美国在线与时代华纳合并引出反垄断问题

案例二十一 并购法律——大港与爱使的“章程之争”

参考文献 

媒体评论

 
 
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