所得税问题！急！

想请问一下当月做账时所得税怎样计提？谢谢！

1、所得税按利润数字×税率进行预提并预缴，分录为

借 所得税

贷 应交税金－应交所得税

实际缴纳的时候，

借 应交税金－应交所得税

贷 银行存款等

月底要将所得税科目的余额转入本年利润

借 本年利润

贷 所得税

2、所得税申报表上的利润总额为扣税前的金额。