本公司原来是由两个单独核算的两个公司组合在一起的(旅行社,售票处).现由两位公司领导协商,把两家公司合并成一家公司(旅游部,售票部).即变为现在的两个部门.
原来来的账务处理:
旅行社 1. 借:应收账款--某公司2000
贷:主营业入收入 2000
2.借:主营业务成本--机票款式 1000
---地接款 900
贷:应付账款--售票处 1000
--某某地接社1000
售票处 借:营业收入---旅行社1000
贷:应收款--旅行行社1000
可是现在由于两家公司合并成一家了,现金银行存款账也是一本,银行账号也用一个.所以原来售票处记的应收旅行社的账款就没办法收回(因为合成一家了)我想把这个应收账款冲掉,要怎么做账呀?
愁人呀,我是新手,就给三个月的试用期,怎么办呀?高手教教我吧.
參考答案:借:应付帐款_售票处
贷:应收帐款_旅行社
还有一种方法
借:现金
贷:应收帐款_旅行社
借:应付帐款_售票处
贷:现金