纳税调增额

王朝知道·作者佚名  2012-01-27
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分類: 商業/理財 >> 財務稅務
 
問題描述:

1.06年度所得税汇缴,纳税调增额为10000,那我是不是要教10000*33%=3300的所得税?

2.这笔3300的所得税我该怎么做分录

參考答案:

1.还得看你的会计利润是多少.

应纳税所得额=会计利润+纳税调增额

还得看你以前年度是否有亏损需要弥补

2.汇算清缴时调增额缴纳3300元的企业所得税,无需作会计分录.

这是税法与会计法上的差异所引起的.只是企业的税后利润较之前减少3300元.

要做

借:以前年度损益调整-补交企业所得税 3300

贷:应交税金-应交企业所得税 3300

借:应交税金-应交企业所得税 3300

贷:银行存款

借:利润分配-未分配利润 3300

贷:以前年度损益调整-补交企业所得税 3300

是不是对的,我不知道(未曾工作过),反正就是这么想的.07年交06年的税金了.

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