1.06年度所得税汇缴,纳税调增额为10000,那我是不是要教10000*33%=3300的所得税?
2.这笔3300的所得税我该怎么做分录
參考答案:1.还得看你的会计利润是多少.
应纳税所得额=会计利润+纳税调增额
还得看你以前年度是否有亏损需要弥补
2.汇算清缴时调增额缴纳3300元的企业所得税,无需作会计分录.
这是税法与会计法上的差异所引起的.只是企业的税后利润较之前减少3300元.
要做
借:以前年度损益调整-补交企业所得税 3300
贷:应交税金-应交企业所得税 3300
借:应交税金-应交企业所得税 3300
贷:银行存款
借:利润分配-未分配利润 3300
贷:以前年度损益调整-补交企业所得税 3300
是不是对的,我不知道(未曾工作过),反正就是这么想的.07年交06年的税金了.
