我刚接手一家纸业公司，之前财务为了平库存等帐，在2006年11月27日，开具了10几张增值税发票，但购货方根本没要求要发票，现在记帐联已入帐，税款已交。但这几张发票的抵扣联和发票联一直没有给过相关客户，又赶上春节，马上过快过有效认证期了，现在我们老板想把这几张发票开负数发票后，重新把这些发票开给另一个公司，做进项。
可能找过专管员，专管员现在把我们手头剩余的发票留他那了，让我们找客户去他们所属的税务开《增值税发票负数通知单》。我现在的问题是
1、一定要让客户开这个《负数通知单》吗？如果要开，需要我们把手上的发票拿去给他认证，再补开那个负数通知？如果补开，是不是只能以退货的名义来办这个事（我刚给购货方打过电话，他们很烦，因为他们觉得这事跟他们一点关系没有）
2、可不可以用发票快过期的名义退票？如果可以，那还用客户出证明吗？什么证？是不是未抵扣证明？这个证明怎么办？
3、如果真的开出了负数发票后，我们再补开正确发票时，购货方的名称能由A公司变成B公司吗？还是只能写A公司？
高人们请给点意见吗？
万分感谢
请告诉我最简单快速，最好不用打扰客户的方式
參考答案:1、一定要让客户的主管国税局开具《开具红字增值税专用发票通知单》，如果购货方的名称由A公司变成B公司，《开具红字增值税专用发票通知单》上的原因应该以退货
作为开具负数发票的原因。
2、开具负数发票的依据和操作过程：
国家税务总局
关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知
国税发〔2006〕156号
......
第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
第十五条 《申请单》一式两联：第一联由购买方留存；第二联由购买方主管税务机关留存。
《申请单》应加盖一般纳税人财务专用章。
第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》，附件4）。《通知单》应与《申请单》一一对应。
第十七条 《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。
《通知单》应加盖主管税务机关印章。
《通知单》应按月依次装订成册，并比照专用发票保管规定管理。
第十八条 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的，不作进项税额转出。
第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。
红字专用发票应与《通知单》一一对应。
......
根据规定需要购货方先认证，然后购货方主管国税才能为其开具《开具红字增值税专用发票通知单》，由于发票是2006年11月27日开具，2007年2月24日满90天，而2月18日至2月24日为春节休假日，所以购货方必须在2月17日之前认证，超过认证期无法认证，根本就无法开具《开具红字增值税专用发票通知单》，10张票就彻底的无法解决了。