当前中国企业的转型升级，难点在于核心技术和品牌战略，前提则基于财务管理水平的提升，其中资金管理是当前中国企业提升管理水平的重大课题。2008年10月15日，中国工商银行与用友软件公司签订了网上银行战略合作协议，合作推出基于互联网的“大企业跨行资金管理软件”和“在线财务软件”。“本次工商银行和用友公司合作，创造了一种全新的金融服务模式。”工行副行长张福荣在签字仪式上发表讲话时说。
规范、先进、标准
从狭义上看，企业网上银行发展的历程，就是将金融服务与企业资金管理逐渐融为一体的过程；换句话说，银行正在为每个开户企业搭建了一个现代化的网上财务处。目前，企业网上银行已成为中国企业管理尤其是企业集团管控近年来实现跳跃式发展的捷径。
首先，网上银行已可实现传统企业财务处的绝大部分功能，包括开户、销户、查询、存款、贷款、行内外转账、支票、信用证及投资理财等全方位资金管理业务。
其次，由于网上银行是远程在线操作，大大节省了企业资金管理者以往跑银行的人力、物力和时间成本，提高了财务处日常账务处理的效率。
再次，相对于各个企业的资金管理制度，网上银行的管理架构和操作流程更规范、更先进，也更标准。第一，网上银行属于金融机构，受到金融监管机构的严格监管，因此其资金管理流程非常规范。第二，网上银行属于电子商务，而电子商务从问世以来就是以客户为中心，因此网上银行操作流程的服务功能更先进。第三，网上银行属于标准化平台，而且在一定程度上达到了国际标准，因此也意味着那些借网上银行建立了自己网上财务处的企业的资金管理进入了标准化上升通道。
“管理和资金问题，是企业快速发展过程中面临的两个最关键问题。”用友公司董事长王文京在接受记者采访时说，“如何提高管理水平以应对激烈的竞争和快速变化的市场，如何建立良性循环的企业资金链条，用户已提出了实现金融服务与企业管理融为一体化的迫切需求。”
企业网上银行的规范化、先进性和标准化三大特征，在当前的全球化竞争态势下，正在快速、广泛地提升中国企业的资金管理水平。从“快速”和“广泛”两个维度看，“广泛”对于中国企业整体升级更具有实质性意义。
从2007年中国电子商务的交易数据来看，B2B交易为2.15万亿元，网上购物仅600亿元，即B2B交易占到当年中国电子商务交易总额的97%。这个庞大的B2B交易基数也预示着，企业网上银行的空间非常具有想象力，而当前的网上银行交易数据也证明如此。
截至今年8月底，工行网上银行企业客户超过135万户，网上银行个人客户超过5134万户；1～8月，工行电子银行交易额达到90.8万亿元，电子银行业务笔数占全行业务笔数的40.5%，而且这些交易绝大部分是企业级交易。
可以说，当中国绝大多数企业都能认同并参与企业网上银行时，意味着中国企业整体管理水平的底部将被整体抬高，中国企业完成现代化管理的目标也就不远了。
基于传统，超越传统
从企业网上银行10年的发展历史看，自从最初的“鼠标+水泥”被颠倒位置变作“水泥+鼠标”后，企业网上银行基于传统并超越传统的发展也就步入了正轨。其中最具代表意义的是工行的企业网上银行。工行在中国银行业堪称是“大象”，但在10年前网络大潮初起之际，工行便是一只最早开始在网上跳舞的大象。所不同的是，那时当中小银行和中小企业还沉迷于“鼠标+水泥”的网上银行模式时，工行网上银行却走出一条典型的业务驱动而非当时最时髦的技术驱动之路。
现在仍然值得一提的是，曾经多年担任工行电子银行部总经理的王刚，早在2000年初接受采访时，就总是替记者纠正用词顺序，“银行与互联网的结合，是‘水泥+鼠标’，而不能是‘鼠标+水泥’。”在他看来，这不是简单的语序问题，而是网上银行发展的战略路径问题。后来的实践证明，从水泥起步还是从鼠标起步，网上银行的成功率相差很大。
2000年初，触网的银行业务，几乎都将当时最热门的在线交易看做是网上银行的重点，但在工行看来，那只能算是“企业银行”业务新模式，即银行拿一个终端到企业去，然后企业直接在终端上做业务。工行并没有追随热潮，而是做出一个沉淀性动作，即将目光投向了工行10多年积累下的企业大客户。当时工行的企业客户已高达4万多家，仅集团客户就有近１万家。
应该说，那个很雏形的企业银行给了工行很大的启示，即企业直接在终端上做业务就是实现了结算的无纸化交易。这种端对端的结算方式受到企业的普遍欢迎，尤其是为每天需要进行大量资金结算的企业提供了便利。因此，随着网络技术的成熟，工行决定：用统一的网上银行来替代纷繁杂乱、各自为政的企业银行，并基于此形成了当时特有的“水泥+鼠标”的网上银行模式，即依托工行庞大的“水泥”客户，再用“鼠标”将传统银行业务和客户一步步牵引到网络上。最初上网的业务是那些与现金、实物票据和单证没有必然联系的业务，那些必须依靠人工审核的业务，是在网上工作流环境日臻成熟后才陆续移阵网上。
如今，企业网上银行的制度体系和业务体系正在发生巨变。企业网上银行不再仅仅是传统的企业银行业务的简单平移上网，而是超越传统，出现了几大创新亮点：企业网上银行从最初的无纸化结算切入，已发展成为全功能的网上财务处；企业网上银行已经成为企业改革甚至企业转型升级的重要管理平台，尤其对于集团企业来说，网上银行正在成为全集团多账户管理中心，全集团金融资源整合中心，全集团风险管理重要平台；企业网上银行正在走出创新型银企合作之路，即给企业提供专业化且持续而稳定的上门金融服务。
工行最近上线的大企业跨行资金管理系统，就是将企业资金管理系统和银行原有的网银产品等金融服务紧密结合、完全集成，并形成银企互联的标准。此产品彻底解决了企业在资金管理中所遇到的缺乏集约化、透明化的问题；有效地提高了资金使用效率，降低财务成本；避免了企业内部交易资金的不必要流动；有效化解了资金集中形成后的大量工作。
这种全新的金融服务模式可以概括为：银行作为账户、电子银行、现金管理等金融服务提供商，通过银行系统为企业提供账户信息、集团资金管理、收款、付款管理等一系列银企互联现金管理服务；管理软件厂商为大中型企业提供或开发资金管理方案与工具，企业的资金管理工具通过银行接口实现与多家银行系统的对接，当企业向银行应用服务器发出相应的指令，银行即按照该指令自动执行，实现企业的个性化指令与银行规范化业务指令的自动转换、自动处理、自动反馈处理结果、提供能满足个性化需求的服务，达到“一点接入、统一操作”的一站式服务。
