关于现金的几个问题,什麽是非定额备用金、长款、短款?最好可以举例

王朝知道·作者佚名  2009-10-04
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分類: 商業/理財 >> 財務稅務
 
參考答案:

非定额备用金是指单位对非经常使用备用金的内部各部门或工作人员,根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证,向出纳员预借现金,使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销,多退少补,一次结清,下次再用时重新办理领借手续。报销时财务部门编制转帐凭证,其借方科目与定额备用金报销时相同,其贷方科目则为“其他应收款”科目。对于实际支出额小于预借金额的应编制现金收款凭证,收回多借的现金;对于实际支出大于预借金额的,编制现金付款凭证,补给经办人员垫付的款项。

长款是指出纳盘点现金时比实际的多。如:现金帐面余额:1000元,盘点时为1200元,这就是长款,长款可能是有人报帐后可能未取款等原因造成的。

相反就是短款。

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