Excel在纳税管理与筹划中的应用（附光盘）
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作者： 韩小良编著
出 版 社： 科学出版社
出版时间： 2008-3-1字数： 596000版次： 1页数： 380印刷时间： 2008/03/01开本： 16开印次： 1纸张： 胶版纸I S B N ： 9787030203403包装： 平装编辑推荐
全面讲解，由浅入深，案例精读，深入剖析，注重流程，结合应用，难点疑点，答疑解惑。
内容简介
本书以详尽的内容，全面介绍了纳税管理和纳税筹划的基础知识，以及如何利用Excel提高纳税管理和纳税筹划的工作效率。
本书的第1部分是纳税管理，共分8章，系统、全面、翔实地介绍了税收管理的各种基础知识，对各个税种（包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税以及企业税种）的基本概念、计算方法、有关的法律法规进行了详细的介绍，并介绍了利用Excel进行各种纳税计算、汇总分析、编制报表和纳税报告的方法和技巧，使得纳税管理工作效率大大提高。本书的第2部分是纳税筹划，共分4章，结合大量案例，系统、全面、翔实地介绍了进行纳税筹划的各种方法，包括纳税筹划的基本方法及其案例分析、分阶段进行纳税筹划的基本方法和案例分析、分税种进行纳税筹划的基本方法和案例分析，以及如何利用Excel进行纳税筹划决策分析，并提供了大量的纳税筹划决策分析模板。
本书光盘中包含书中所有案例的源文件，并赠送36个Excel财务管理模板、22个Excel公司管理模板、12个Excel数据分析模板。
本书不仅适合各类财务管理人员和税务管理人员阅读，还适合具有 Excel基本知识且要将Excel应用到纳税管理和纳税筹划工作中的各类人员阅读，也可作为大专院校相关专业本科生、研究生和MBA学员的教材或参考书。
作者简介
韩小良：高级工程师，主要致力于Excel应用、开发和企业培训，曾在包括北京索爱普天移动通信有限公司、国华能源投资有限公司、中国外运、索恩照明集团公司、法国圣戈班等数十家中外企业讲授Excel课程，著有十余部Excel应用开发及管理方面的著作，拥有十分丰富的从业经验。
目录
上篇纳税管理
第1章纳税管理概述
1.1税收的特征
1.2税收的分类
1.3税收制度
1.3.1税收制度概述
1.3.2税收制度的构成要素
1.4纳税人权利与义务
1.4.1纳税人权利
1.4.2纳税人义务
第2章增值税管理
2.1增值税概述
2.1.1增值税的特点
2.1.2我国增值税制度的基本内容
2.2一般纳税人的增值税应纳税额计算
2.2.1增值税应纳税额计算公式
2.2.2销售额的计算
2.2.3销项税额计算
2.2.4进项税额计算
2.2.5增值税应纳税额计算
2.3小规模纳税人的增值税应纳税额计算
2.4 出口货物增值税应纳税额计算
2.4.1 出口退税范围
2.4.2我国增值税出口退税率
2.4.3增值税出口退税计算方法
2.5制作增值税纳税申报表
2.5.1一般纳税人增值税纳税申报表
2.5.2小规模纳税人增值税纳税申报表
2.6制作增值税会计账表
2.6.1编制“应交税金——应交增值税”明细账户
2.6.2编制“应交税金——未交增值税”明细账户
2.6.3编制应缴增值税明细表
第3章消费税管理
3.1消费税概述
3.1.1消费税的纳税人
3.1.2消费税的纳税范围
3.1.3消费税的税目和税率
3.2消费税的计税、计算依据及销售额的确定
3.2.1消费税的计税依据
3.2.2消费税的计算依据
3.2.3从价计税销售额的确定
3.2.4从量计税销售数量的确定
3.3从价定率征收消费税的计算案例
3.3.1生产销售应税消费品
3.3.2自产自用应税消费品
3.3.3委托加工应税消费品
3.3.4进口应税消费品
3.3.5用外购或委托加工的应税消费品连续生产应税消费品
3.3.6兼营不同税率应税消费品
3.3.7带包装物销售应税消费品
3.3.8金银首饰
3.3.9几种特殊情况
3.4从量定额征收消费税的计算
3.4.1应纳税额的计算公式
3.4.2从量定额征税的单位税额表
3.4.3征收范围的确定
3.4.4销售数量计量单位的换算标准
3.4.5从量定额征收消费税的计算案例.
3.5复合计税方法征收消费税的计算
3.6制作消费税纳税申报表
3.7制作消费税会计账表
第4章营业税管理
第5章企业所得税管理
第6章个人所得税管理
第7章土地增值税箮是
第8章其他税种管理
下篇纳税筹划
第9章纳税筹划概述
第10章纳税筹划的基本方法
第11章分阶段的纳税筹划
第12章分税种的纳税筹划
参考文献
书摘插图
上篇纳税管理
谈起税收，不论是个人，还是企业，很多人的第一个反应就是“我不愿意多纳税”，甚至“我不愿意纳税”。其实，对税收有想法很正常，任何人都不愿意自己的财产被分走一大块。但是，国家的很多福利制度都是靠税收来支撑的，比如教育、卫生、义务教育、生活最低保障、养老保险、医疗保险、失业保险等。因此，该缴税的还是要缴的，并且要主动纳税。依法纳税是每个公民的义务，而不合理的税收则需要自己去分析并避免缴纳。
本章我们主要介绍纳税管理的一般性知识，以便于为纳税管理提供基础。如果你已经了解纳税管理的概念，那么你可以跳过此章内容。
1．1税收的特征
什么是税收?简单地说，税收就是国家为实现其职能以及满足社会需要，凭借其政治权利，并按照事先确定的法律标准，参与国民收入中剩余产品分配，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。税收的实质就是国家为了行使其职能，取得财政收入的一种方式。
税收是一种凭借国家权力所进行的特殊分配，具有强制性、无偿性和固定性的特点。税收是严格区别于其他财政收入(如上缴利润、国债收入、收费、罚没收入等)的。
1．税收的强制性
税收的强制性主要是指国家以社会管理者的身份，通过法律、法规等形式对税收进行规定，并依照法律强制征税。
税收法律作为国家法律的组成部分，对不同的所有者都是适用的，任何单位和个人都必须遵守，有依法纳税的义务，不依法纳税将受到法律的制裁。
2．税收的无偿性
税收的无偿性是指国家征税后，税款就成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。但是，税收相对于纳税人来说有间接的偿还性，因为国家征税后将税收资金投入到各项公共事业，使每个人都能够享受到这些公共事业提供的服务，因此，税收是取之于民、用之于民的。
3．税收的固定性
税收的固定性是指在征税之前，以法律的形式预先设置了课税对象、课税额度和课税方法等，因此，政府只能按预定标准征税，不能无限度地征收。纳税人在取得应纳税的收入或发生了应纳税的行为后，也必然按照预定的标准如数缴纳，而不能改变这个标准。
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