公司理财实务
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作者： 张勋阁编著
出 版 社： 东北财经大学出版社
出版时间： 2009-4-1字数：版次： 1页数： 245印刷时间：开本： 16开印次：纸张：I S B N ： 9787811226003包装： 平装内容简介
本教材具有如下特点：
1．内容新颖
随着公司法、证券法以及企业会计准则的内容较大程度地调整，为满足当前高职高专教学对新知识、新方法的要求，本教材在内容上经过数次变动之后定稿，力求为培养具有综合素质及创新能力的学生提供良好的学习工具。
2．体系结构完整
本教材将公司理财的实务内容归纳为资金筹集管理、资金成本与资本结构、项目投资管理、证券投资管理、营运资金管理、利润分配管理、财务预算与控制、财务分析等六大类八个方面，较为完整地体现了当前股份制企业理财的基本业务内容。
3．突出案例教学
本教材为突出应用性、实践性等高职高专教学的特点，大量地选取案例以配合高质量的教学工作，力求达到理论与实践的紧密结合。
4．难度适中
为了体现高职高专培养适合社会需要的应用型人才，本教材在知识体系上做了一些尝试性的调整，将难度较大的纯理论性的知识有选择性地以知识链接的形式给出，以供学生阅读，而具有实践操作性的基础知识则构成本教材的主体结构，力求能让更多的学生看得懂、学得好。
目录
第1章 总论
学习目标
1.1 公司理财概述
1.2 公司理财目标
1.3 公司理财基本原则
1.4 公司理财环境
知识掌握
知识应用
第2章 公司理财的基本观念
学习目标
2.1 货币资金时间价值
2.2 风险与报酬
知识掌握
知识应用
第3章 资金筹集管理
学习目标
3.1 筹资管理概述
3.2 资金需要量预测
3.3 权益资金筹资
3.4 负债资金筹资
知识掌握
知识应用
第4章 资金成本与资本结构
学习目标
4.1 资金成本
4.2 杠杆原理
4.3 资本结构
知识掌握
知识应用
第5章 项目投资管理
学习目标
5.1 项目投资概述
5.2 项目投资评价方法的应用
知识掌握
知识应用
第6章 证券投资管理
学习目标
6.1 证券投资概述
6.2 债券投资
6.3 股票投资
6.4 基金投资
知识掌握
知识应用
第7章 营运资金管理
学习目标
7.1 营运资金概述
7.2 现金的管理
7.3 应收账款的管理
7.4 存货管理
知识掌握
知识应用
第8章 利润分配管理
学习目标
8.1 利润分配概述
8.2 利润分配政策
8.3 股票分割与回购
知识掌握
知识应用
第9章 财务预算与控制
学习目标
9.1 财务预算的概述
9.2 财务预算的编制
9.3 日常业务预算
9.4 财务控制
知识掌握
知识应用
第10章 财务分析
学习目标
10.1 财务报表分析概述
10.2 基本财务指标分析
10.3 综合财务指标分析
知识掌握
知识应用
主要参考文献
书摘插图
1.1公司理财概述
1.1.1公司理财的概念
公司理财是指根据资金运动规律，遵照国家法律政策，对公司生产经营过程中的资金筹集、使用和分配进行预测决策、计划控制、核算分析，处理公司同有关各方面经济关系的一系列经营管理工作。它是公司经营管理的重要组成部分。
公司理财的实质是利用价值形式对公司生产经营活动进行的综合性管理，其主要依据是资金运动的规律和国家的法律政策。在市场经济条件下，随着理财环境的变化，资金运动的形式和状况也随之变化。因此，公司要根据资金运动规律和理财环境的变化，不断地调整理财目标、方法，以尽可能少的代价取得资金，合理运用和分配资金，协调公司相关者的经济利益，对资金的运动过程进行全面、系统、动态的管理，以提高资金的运用效果，实现公司资本增值的最大化。
1.1.2公司理财活动
公司要进行生产经营活动，就必须具备人力资源、生产资料、信息等生产经营要素。这些要素的合理配置与有机结合过程，就是公司的生产经营过程。在这个过程中，一方面是生产要素实物形态的运动，即供应、生产和销售三个生产经营环节的不断重复进行；另一方面是资金的运动过程，主要包括资金的筹集、资金的运用和资金的分配。
公司理财是围绕资金的运动过程进行的，所以理财活动的首要任务是取得公司生产经营需要的资金，其次是有效地运用资金，取得尽可能多的收益，并将所取得的收益在相关利益主体之间进行合理地分配。因此，公司理财活动的主要内容就是资金的筹集、资金的运用和资金的分配，具体包括以下四个方面：
1）公司筹资引起的理财活动
公司要从事生产经营活动，首先必须筹集一定数量的资金。公司可以通过发行股票、吸收直接投资等方式筹集自有资金，通过发行债券、向金融机构借款等方式筹集借入资金，这些均表现为公司资金的流入；公司偿还借款、支付利息和股利，以及支付各种筹资费用等，则表现为公司资金的流出。这种因筹资而产生的资金流入和流出，便构成公司筹资的理财活动。
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