企业征信原理(征信系列丛书)
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品牌: 钟晓鹰
基本信息·出版社：中国金融出版社
·页码：261 页
·出版日期：2004年
·ISBN：7504933562
·条形码：9787504933560
·包装版本：1版
·装帧：平装
·开本：32
·正文语种：中文
·丛书名：征信系列丛书
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内容简介《企业征信原理》从风险与征信的关系入手，分析了信用风险产生的原因，并对企业征信的主要框架即行业分析、经营分析、财务分析等论述企业法人的征信。
作者简介钟晓鹰，男，1957年出生。1978年就读于湖南财经学院金融系，1983年就读于中南财经大学财政金融系，1986年获经济学硕士学位。1986年7月至1995年2月，在江西财经大学投资金融系任教，自1990年8月起任系副主任，1991年5月被授予“江西省优秀青年教师”称号。
媒体推荐前言
征信活动是随着信用经济的产生而产生，并随着信用经济的发展而发展的。信用是基于经济交易而产生的对于履约行为的预期，这种预期对于债务人是一种承诺一一债务承诺；对于债权则是一种风险一一信用风险。债权人为了防范风险、减少风险、控制风险，就需要通过所掌握的信息对债务人的履约可能性进行评价，这就是征信。征即收集、证验、证实，信即信用、信誉、信任，征信山就是信川调查或信川审查。征信．词最早出自《左传》“君子之言，信而有征，故怨远于其身”。征信一词的英文为credit checking或credit investigatlon。
在现实经济生活中，最常见的信用形式是企业信用也即商业信用。在与企业的业务交往中，银行信贷、金融租赁、商务投资、商品交易、融资担保等活动都涉及对企业客户的征信，因而征信的用途十分广泛。企业征信既是一门科学又是一门技巧，既需要专业知识又需要实际经验，既要懂理论、懂业务还要懂法律、懂政策。本人曾在高校从事过多年信用理论的教学工作，也在银行从事过多年信贷业务的管理工作，深感国内有关企业征信方面著作的缺乏，因而萌发了写作的欲望。现在呈现给读者的这本书包括本人在高校时的一些研究心得，但更多的是在银行工作的体会，尤其是在对信贷人员培训过程中完善了其中的内容。
随着我国市场经济体系的不断完善，为了进一步化解信贷风险，我国金融监管当局及社会越来越重视征信工作，但愿本书能推动国内金融界对企业征信方法的研究和总结。
作者
二OO四年一月
目录
第一章 风险与征信
第一节 风险原理
第二节 信用风险
第三节 信用风险管理
第四节 征信內容
第二章 行业分析
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文摘书摘
第四节 行业风险评估
每个企业都处于某一特定行业中，每一行业都有其固有的风险。借款人既要面对整个行业所面对的基本风险或系统风险，又要面对行业内竞争所带来的风险。因此，对企业的征信，不能就企业而企业分析，必须首先放在行业背景下来分析，分析其所在行业的风险。行业风险主要存在于上述两节的分析框架中，即推动行业竞争的五种力量及行业所处的发展阶段。此外，行业风险还取决于以下几方面因素．
1．经济周期。经济周期也称商业周期，是指国民经济从本次繁荣开始，经过停滞、萧条、复苏，再到下一次繁荣前的发展过程。经济周期的存在主要是由于技术革命、资本投资、制度变革等原因。如同企业的发展要受到所在行业发展的影响或制约一样，行业的发展也要受到国民经济发展或经济周期的影响或制约。当然，不同行业受经济周期影响或制约的程度是不同的。一些行业随经济的繁荣而繁荣，随经济的萧条而萧条，可称之为周期性行业，如首饰业、餐饮业、房地产业、娱乐服务业等；另一些行业随经济的萧条而繁荣，随经济的繁荣而萧条，可称之为反周期性行业，如修理业、典当业等；还有一些行业则基本上不受经济周期的影响，可称之为非周期性行业，如会计、审计业，律师业，粮油食品零售业等。因此，从行业风险来看，基本上不受经济周期影响的行业，即非周期性行业，其风险很低；受经济周期轻微影响的行业，其风险较低；受经济周期较大影响的行业，其风险较高；而具有高度的周期性或反周期性的行业，其风险很高。
2.成本结构。成本结构是指固定成本与变动成本的比例。企业的成本由固定成本和变动成本组成，不同的行业由于资金壁垒和技术壁垒等的不同，其成本结构有着不同的特征，并由此产生经营杠杆的不同。所谓经营杠杆，是指在现有生产能力的约束下，利润变动比率于产销量变动比率的现象。衡量经营杠杆高低的指标及其计算公式为：
经营杠杆系数＝边际收入／净利润
＝边际收入／（边际收入一固定成本）
通过销售曲线与成本曲线的分析可以知道，销售曲线与变动成本线存在一个交点，该点即为损益平衡点。当销售量达到损益平衡点时，意味着销售收入恰好可以抵消固定成本和变动成本，企业开始盈利。因此，损益平衡点之前的夹区被称为亏损区，损益平衡点之后的夹区被称为盈利区。成本结构对行业风险的影响主要体现在以下方面。
（1）企业的固定成奉比重大于变动成本，即为高杠杆经
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