我上月开了一张发票寄出,可是本月对方把发票寄回来,说税局没认证通过,因色太淡,要求我司重开一张寄给,于是我把哪张发票冲红了,重开一张给对方,请教各位帐务应怎样处理?一正一副的发票相抵,还要不要做会计分录?
參考答案:在90天的认证期限内可以红数原冲,而且对方认证没过,应该有对方税务局盖的"无法认证"章,你开一张负数发票冲销,然后做分录,例:
贷:主营业务收入 10000
贷:主营业务收入-10000
如果只开负数发票不作帐务处理,那就是重复计算收入了
然后再开一张正数的给对方,开的负数发票要在每月抄税时给税务局作个文字说明.