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我们是一个筹建中的商业企业，

王朝知道·作者佚名  2010-09-17
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分類: 商業/理財 >> 財務稅務
 
問題描述:

管理费用都放在开办费中处理了，只有一笔500块的银行利息收入，我作财务费用了.这个12月底，结转了利润分配，可是申报完后，发现忘记交企业所得税了，分录也没做，请问我如果在这个1月中做，该怎么作分录

參考答案:

如果金额不大，直接计入今年损益。如果金额较大，需要计入“以前年度损益调整”，

DR：以前年度损益调整

CR：应交税金—应交所得税

DR：利润分配

CR：以前年度损益调整

DR：应交税金—应交所得税

CR：银行存款

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