1.合伙企业年底如果有盈利是否交企业所得税?2个合伙人每月都按照企业所得交个人所得税,如果还领工资,并且超过1600的抵扣数,那么超过的部分还交个人所得税吗?
2.职工的电话补助能否做到工资表里?可以作为扣除项目吗?
3.企业前2 个季度已交企业所得税13万,到年底汇算清缴时只需缴税6万元,那么多上缴的税款怎么处理?可以留待以后年度抵扣吗?如果上交前没有做计提处理,也就是没有做会计分录"借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税",而只做了上交的分录,那么"应交税金"科目就体现在借方.因而也就没有转入"本年利润".那么可以在第二年年初结转吗?
參考答案:1.不交企业所得税,只交个人所得税
同时合伙人中的工资超过1600的还要交当月的工资个税,该个税年底可以抵消合伙人的利润而交的个税
2.可以做到工资表,合并后交个税,不能扣除
3.可以申请抵消下年的税或者直接申请退税,不过很难退,通常都会是抵.关键是税局批准.
第二年做一笔
借:以前年度损益调整 6万
贷:应交税金--所得税 6万
借:利润分配 6万
贷: 以前年度损益调整 6万
