我们企业刚开始用的是8.0版的,可是预审的时候说商品代码未升级,我下载8.1版之后,进口数据输入不能保存,而且老是提示关联号不存在,我怎么办呀?我们是6月出口的,再不做就过期了,很急的,帮帮忙呀
參考答案:外贸出口企业退税按国家规定的退税率核算，一般是征17%退13%，具体产品各有不同，13%走“应收出口退税”等着退钱，4%直接记入“成本”具体分录如下：
一、一般分录
（一）外贸企业
1、出口收购时：
借：商品采购或库存商品
应交税金—应交增值税—进项税额 全额 17%
贷：应付帐款
或银行存款
2、作销并结转成本时：
借：商品销售成本（+退税率与征税率差额）
贷：库存商品
应交税金—应交增值税—进项税额转出（退税率与 征税率差额）4%
3、申请出口退税时
借：应收出口退税
贷：应交税金—应交增值税—出口退税 退税 13%
4、收到出口退税时
借：银行存款
贷：应收出口退税
（二）生产企业
实行“免抵退”的企业：
1、货物出口后
借：应收帐款
贷：产品销售收入
借：产品销售成本
贷：产成品
2、将出口货物进项税额中不予抵扣部分计入成本
借：产品销售成本
贷：应交税金—应交增值税——进项税额转出
3、当发生出口退税时
申请退税
借：应收帐款—应收出口退税
贷：应交税金—应交增值税——出口退税
收到退税
借：银行存款
贷：应收帐款—应收出口退税
