关于财会的问题

现在我单位遇到了以下问题：经企业自查有2.8万元的装饰板由于下雨浇湿全部报废，税务局要求我企业补交4760元的增值税，请问该如何处理？是不是应该走待处理财产损益科目？另外，如果转入待处理财产损益，那么对转科目应该是什么？应走税前还是税后？

1，先计入待处理财产损益

借：待处理财产损益－待处理流动资产损益

贷：原材料

应交税金－应交增值税－进项税额转出

2，待税务局核定以后批准，可转入主营业务成本，只要税务局批准就可以税前列支。

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