一、纳税筹划的概念
由于纳税筹划是一个比较新的概念，目前对纳税筹划的定义并不统一，但是其内涵是基本一致的：纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。
节税筹划是纳税筹划的一种形式，它是指纳税人依据税法规定的优惠政策，采取合法的手段，最大限度地采用优惠条款，以达到减轻税收负担的合法经济行为。
筹资方案避税法是指利用一定的筹资技术使企业达到最大获利水平和税负减少的方法。筹资方案避税主要包括筹资渠道的选择及还本付息方法的选择两部分内容。
纳税筹划是一系列纳税技术的总称,目的是为了最大限度扩充纳税人的合法税收权益。要达到省钱、省税的目的，纳税人应在经营和核算的各个方面，如筹资投资方式、收入分配形式及组织形式选择上，充分考虑税收因素，实施事先的技术性纳税策划。
二、纳税筹划的特点：
（一）、明确表示了纳税筹划的目的。纳税筹划是为了同时达到两个目的：减轻税收负担和实现税收零风险。如果企业开展纳税筹划活动后，没有减轻税收负担，那么其纳税筹划是失败的；但是，如果企业在减轻税收负担的同时，税收风险却大幅度提升，其纳税筹划活动同样不能成功。
（二）、体现了纳税筹划的手段。纳税筹划需要企业在税法所允许的范围内，通过对经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先的合理安排。很显然，纳税筹划是企业的一个最基本的经济行为。
三、纳税筹划的主要内容（一）避税筹划：是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。
（二）节税筹划：是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。
（三）转嫁筹划：是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。
（四）实现涉税零风险：是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展与规模扩大。
例如：
《土地增值税新政与应对策略》内容介绍：
1、土地增值税筹划基本思路就是控制增值率，通过控制增值率来降低适用的土地增值税率。
2、土地增值税筹划可以从六大方面入手。
3、以委托代建的形式开发项目，不仅可以降低房地产土地增值税，也会让合作方受益，实现双赢。
4、在施工建设阶段进行土地增值税筹划时，利用楼盘定位做文章，往往可以收到一举多得的效果。
5、房地产企业在销售阶段进行土地增值税筹划时，可以将增值额切断来降低增值率。
6、怎样制定销售价格才能既让土地增值税处于临界点下，同时又实现利润最大化？李明俊用数据模型让你一目了然。
7、怎样出售烂尾楼等在建项目交土地增值税最合算？四种方法供你参考。
8、在物业管理阶段，房地产企业可以通过成立物业管理公司利用节税政策来节税。
三、纳税筹划的途径（一）选择低税负方案。即在多种纳税方案中选择税负低的方案，也就意味着选择低的税收成本；
（二）滞延纳税时间。纳税期的滞延，相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的政府无息贷款。
四、税收筹划的意义
（一）有利于企业经济行为有效率的选择，增强企业竞争能力。。
1、有利于增加企业可支配收入。
2、有利于企业获得延期纳税的好处。
3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策，获得最大化的税收利益。
4、有利于企业减少或避免税务处罚。
（二）有利于实现国家税法的立法意图，充分发挥税收杠杆作用，增加国家收入。
1、有利于国家税收政策法规的落实。
2、有利于增加财政收入。
3、有利于增加国家外汇收入。
4、有利于税收代理业的发展。
五、纳税筹划相关著名讲师团
刘国东
财务技术中心(http://www.cfoteam.com.cn)专家讲师、特聘顾问；
中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师；
财务技术专家，北京金安成税务师事务所所长，北京天同信会计师事务所高级经理。
刘老师原主要从事国有企业，外资企业审计评估及财税咨询工作，现主要集中服务于国内外高成长企业、上市公司、500强客户，并担任多家大型集团及上市公司财税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定等服务。
刘老师对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式有深刻了解，根据客户需要为客户提供不同增值服务。对领导中国区域税务师事务所迅速发展有丰富经验，了解行业人员发展状况与分布，对财税行业企业文化建设有深入探索，能够建立团队并带领团队不断向新的高端前进为行业做出贡献。
刘老师在中国从事财税相关工作多年，在财税发展方向方面还有着超强的洞察力和预见力，并且与中国各级财税机关建立了良好的人际关系，对适合中国的最新财税产品、财税教学有深入研究。
主讲课程：
《企业所得税汇算清缴》；《企业纳税筹划》；《财务总监风险防范》;《新企业所得税法及其下的纳税筹划》
黄老师
财务技术中心（www.cfoteam.com.cn）专家讲师、特聘顾问；
中国注册税务师；财智东方研究院特聘专家；经济学硕士学位；数量经济理学士学位；美国金融管理学会特邀讲师。
黄老师在中国从事财税相关行业十几年，对中国财税相关行业发展历史与方向有深刻理解、洞察和预见，对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式有深刻了解，与中国各级财税机关建立了良好的人际关系，对适合中国的最新财税产品、财税教学有深入研究，对领导中国区域税务师事务所迅速发展有丰富经验。服务于国内外高成长企业、上市公司、500强客户，担任多家大型集团及上市公司财税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定、出庭做税务专家证人、反避税、反倾销税、APA等服务，为客户累计节税上亿元。
主要课程：《纳税筹划》、《财务管理》、《财务总监风险防范》
张锋
财税实战专家，财务技术中心(www.cfoteam.com.cn)高级顾问，特聘讲师。先后在世界500强公司任职税务主管、税务经理，现任职于某著名世界前20强公司。对于不同环境下的税务风险有着精确的把握，对税务风险的防范有深刻而独到的见解；参与主编了财务技术中心《纳税筹划与税务风险防范》手册。擅长于分析企业所面临的税务风险并给予用之有效的解决方法，成功的为诸多中小企业设计了从管理到会计的全方位的税务保险流程。
主讲课程：
《企业所得税汇算清缴》；《企业纳税筹划》；《IT高新技术企业纳税筹划》;
孙慧颖
中国注册会计师，注册税务师，全国著名税收筹划实战专家。
东北财经大学全日制经济学硕士，现为青岛大学经济学院副教授，硕士生导师。某税务师事务所合伙人。中国财务技术网(www.cfoteam.com.cn)、中华企管网、中国人民大学财政金融学院、香港国际商学院、南京大学商学院、广东现代管理培训中心等财务总监CFO班《税收筹划》特约培训讲师。
在学校致力于税收和财务会计的教学和研究工作，具有深厚的税收和会计理论及实践基础。目前正在从事《税收筹划》、《企业会计制度与税法差异分析及处理》、《企业集团的整体筹划》等课题的研究；香港德勤会计师事务所所ACCA特约培训讲师。
除从事教学和研究工作外，自1995——2000年先后在天泰集团、德盛会计师事务所做财务管理和审计工作，积累了大量实战经验和案例。曾为新加坡优克（青岛）公司、泰光（耐克）鞋业、中国环球工程公司、北京富润地产、南京久和集团公司、信元服装、二和纺织、太行房产、武汉康居、渤海房地产开发有限公司、中国石化集团青岛石油化工厂、香港协鑫（集团）控股有限公司、沈阳新华印刷厂、上海一成汽车检测设备科技有限公司、王冠石油化学有限公司等几十家公司作财税咨询服务和纳税筹划。
每次培训均受到学员的好评，得到学员普遍认同的是：1、实战经验丰富；2、熟知税法和财务会计知识，且能将二者紧密结合；3、了解企业目前存在的实际问题，并给出解决方案；4、讲解的税收筹划方法可操作性强。
