出纳迅捷入门
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作者： 戴明编著
出 版 社： 中国致公出版社
出版时间： 2008-1-1字数： 150000版次： 1页数： 164印刷时间： 2008/01/01开本： 大16开印次： 1纸张： 胶版纸I S B N ： 9787801796370包装： 平装内容简介
本套丛书特点如下：
1.丛书深入浅出，简明地介绍了建账、审核填制凭证、登记账簿、结账与对账、编制财务报表等基本会计知识。
2.突出介绍会计实务操作过程，注重培养动手能力，有利于会计人员进一步理解和掌握会计理论知识。
3.丛书附有大量图表与操作流程，便于模拟实习，让读者身临其境地认知相关的操作步骤和操作方法。
目录
第一章 出纳概述
一、出纳的定义
二、出纳人员的工作范围
三、出纳人员的上岗要求
四、出纳业务关系
五、出纳的工作流程
六、出纳的工作原则
七、出纳工作的对象
八、出纳的工作职能
九、出纳人员应具备的技能
第二章 出纳业务术语
一、货币资金
二、库存现金及使用范围
三、银行存款
四、其他货币资金
五、日清月结
六、备用金
七、未达账项
八、开户银行
九、预留印鉴
十、坐支
十一、白条
十二、库存现金限额
十三、空头支票
十四、背书
十五、贴现
十六、银钱收据
十七、对账单
十八、银行存款余额调节表
十九、送款簿
二十、结算方法
第三章 出纳资料的填制与归档
一、原始凭证的填制及审核
二、记账凭证的填制
三、记账凭证的审核
四、填制会计凭证的书写要求
五、出纳报告的填制说明
六、会计凭证的保管
七、会计档案的保管
第四章 出纳账簿的填制与审核
一、现金日记账的启用
二、现金日记账的格式
三、现金日记账的填制
四、银行存款日记账的启用
五、银行存款日记账的格式
六、银行存款日记账的填制
七、对账和结账
八、错账的查找与更正
第五章 票据的管理
一、空白收据的管理
二、空白支票的管理
三、一般支票的填制与管理
四、发票的填制与管理
五、有价证券的保管
六、印章 和印鉴的管理
第六章 现金管理的基本要求
一、现金管理范围
二、现金管理“八不准”
三、现金的保管
……
第七章现金收付业务
第八章银行账户管理
第九章银行存款业务
第十章出纳岗位核算
第十一章出纳交接
第十二章财经法规与会计职业道德
书摘插图
第一章出纳概述
一、出纳的定义
出纳，也称“出纳工作”、“出纳业务”，是指企业、事业行政（包括机关、团体、部队）单位有关货币资金以及票据、有价证券等的收付、存取、保管的管理与核算工作。其中，负责出纳工作的人员，称为出纳人员，简称“出纳员”、“出纳”。
二、出纳人员的工作范围
出纳人员的工作范围，具体包括以下几个方面：
（1）负责办理库存现金、银行存款、票据以及有价证券的收付等业务。
（2）按照《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的规定，办理货币结算。
（3）负责登记现金日记账、银行存款日记账以及相关的备查账簿。
（4）负责保管库存现金和有价证券。
（5）负责保管相关印章、空白收据、空白发票及支票。
（6）负责保管贵重金属及其他物品。
（7）负责核对银行存款与银行对账单，编制银行存款余额调节表。
（8）遵守各项收支标准，在标准范围内办理相关业务。
三、出纳人员的上岗要求
1．出纳人员必须持有会计从业资格证书
在国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织从事下列会计工作的人员（包括香港行政区、澳门特别行政区、台湾地区人员，以及在中国大陆境内从事会计工作的外籍人员），必须取得会计从业资格，持有会计从业资格证书。这些人员具体包括：
（1）会计机构负责人（会计主管人员）。
（2）出纳。
（3）稽核人员。
（4）资本、基金核算人员。
（5）收人、支出、债权债务核算人员。
（6）工资、成本费用、财务成果核算人员。
（7）财产物资的收发、增减核算人员。
（8）总账管理人员。
（9）财务会计报告编制人员。
（10）会计机构档案管理人员。
2．出纳人员必须遵守会计和其他财经法律、法规
出纳人员应该熟悉并掌握财经法律、法规、规章和会计制度，每天处理的大量业务都应该以相关的法律法规为依据。
3．出纳人员必须具备良好的道德品质
出纳人员整天和金钱打交道，掌握着大量库存现金和银行存款，面对金钱物质上的诱惑，应该忠于职守，以坚强的意志和清正廉洁的思想品质作为立业之本；在处理国家、单位和个人之间的利益关系时，应该坚持原则，以维护国家利益为首要前提。
……
