简明税法教程
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作者： 周序中主编
出 版 社： 首都经济贸易大学出版社
出版时间： 2009-2-1字数：版次： 1页数： 315印刷时间：开本： 16开印次：纸张：I S B N ： 9787563815913包装： 平装内容简介
本书的编写简明易懂，完整、系统地阐述和揭示了税法学的基本理论、基本知识和基本技术方法；吸收了理论界和学术界最新研究成果，并紧密结合立法、司法和执法实际；具有较强的科学性、先进性、适用性和实用性。
本书共分3篇15章。第一篇为税法学的基本理论，共有4章，内容主要涉及税法学的研究对象和研究内容；税收和税法的含义，税法调整对象和地位，税收法律体系，税法课税要素；税法原则；税收法律关系等。第二篇为税收实体法律制度，共有6章，内容主要涉及税收管理体制法律制度；流转税法律制度；所得税法律制度；财产税法律制度；资源税与土地税法律制度；行为税法律制度等。第三篇为税收程序法律制度，共有5章，内容主要涉及税收征收管理法律制度；税收法律责任；税务行政复议法律制度；税务行政诉讼法律制度；税务行政赔偿法律制度等。本书每章后均附有案例和思考题，以助于理解和掌握。
目录
第一篇税法学的基本理论
第一章税法学
第一节税法学的研究对象
第二节税法学的研究内容
第三节学习税法学的意义
第二章税法
第一节税收概述
第二节税法概述
第三节税法的地位
第四节税收法律体系
第五节税法的构成要素
第六节税法的渊源和效力
第七节税法的产生和发展
第三章税法原则
第一节税法原则概述
第二节税收法定主义原则
第三节税收公平主义原则
第四节税法的具体原则
第四章税收法律关系
第一节税收法律关系概述
第二节税收法律关系的构成要素
第三节税收法律关系的设立、变更和终止
第四节税收法律关系的保护
第二篇税收实体法律制度
第五章税收管理体制
第一节税收管理体制概述
第二节新中国成立后我国的税收管理体制
第三节我国现行税收管理体制的内容
第六章流转税法律制度
第一节流转税法概述
第二节增值税法律制度
第三节消费税法律制度
第四节营业税法律制度
第五节关税法律制度
第七章所得税法律制度
第一节所得税法概述
第二节企业所得税法
第三节个人所得税法
第八章财产税法律制度
第一节财产税法
第二节房产税法
第三节契税法
第九章资源税与土地税法律制度
第一节资源税法
第二节土地使用税法
第三节土地增值税法
第四节耕地占用税法
第十章行为税法律制度
第三篇税收程序法律制度
第十一章税收征收管理法律制度
第十二章税收法律责任
第十三章税收行政复议法律制度
第十四章税务行政诉讼法律制度
第十五章税务行政赔偿法律制度
参考书目
国外参考文献
书摘插图
第一篇税法学的基本理论
第一章税法学
要点提示
税法学是指以税法及与税法相关的一切社会现象为研究对象的法学学科。税法学与经济学、政治学、社会学的关系极为密切。税法学的研究内容比较宽泛，它对税法的现象、运行的普遍性规律和问题进行的分析，是我们认识和掌握税法概念、范畴体系及其与税收关系的主要途径和方法。
第一节税法学的研究对象
一、税法学的研究对象
何谓研究对象？研究对象即所谓研究的客体，也即一定的社会现象、社会关系。每一门学科都有自己的研究对象。这一对象包含着自己矛盾的特殊性，对于某一现象有关领域特殊矛盾的研究，就构成该学科的研究对象。税法学的研究对象是指税法所规制和调整的社会关系。简言之，税法学是指以税法及与税法相关的一切社会现象为研究对象的法学学科。
税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在征纳税方面权利与义务关系的法律规范的总称，这种规范的表现形式包括法律、法规、条例、规章、办法、实施细则等。税法以税收原理、税收法律规范及相关的社会现象为核心内容。税收反映的是国家与纳税人之间的经济利益分配关系，税法将这种关系上升为国家与纳税人之间的权利与义务关系。税法的目的是维护正常的税收秩序，保障国家利益和纳税人的合法权益。税法学是以税法及与税法有关的一切社会现象为研究对象的知识体系，是整个法律科学不可分割的一个组成部分，是法学的一个重要分支学科。
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