利用AO系统开展农村信用社贷款审计实用手册
分類: 图书,经济,统计 审计,
作者： 王雁鸣主编
出 版 社： 中国时代经济出版社
出版时间： 2009-4-1字数：版次： 1页数： 341印刷时间：开本： 16开印次：纸张：I S B N ： 9787802218444包装： 平装内容简介
本书力争实现以下目标。
一是变成计算机审计的有利工具。本书以案例方式，通过审计思路分析、介绍SQL语句编写原理、演示操作步骤，力争使审计人员根据工作实际，参照本书介绍的方法，应用AO系统就可以完成农村信用社贷款审计的主要任务。
二是成为计算机审计的参考教材。书后附赠光盘一张，内容由《农村信用社贷款数据》《案例所用SQL语句》《案例引用法律法规规章》三部分组成。感兴趣的基层审计机关或审计人员可将本书作为培训、学习教材，使用光盘中的资料，结合案例介绍，进行模仿式计算机审计，逐渐加深对计算机审计的理解，熟悉AO系统的使用方法，并在应用中举一反三，实现新的突破。
三是有效促进计算机审计的进程。希望本书能起到抛砖引玉的作用，通过本书的学习，对今后开展农村信用社贷款审计、商业银行审计和其他行业审计有所借鉴，促进AO系统应用推广的进程，迎接审计系统计算机审计水平全面提高的早日到来。
只要耐心跟随本书介绍一步一步操作下去，你一定有所收获。祝广大审计人员学有进步，在审计工作中取得更大成绩！
目录
序言
前言
第一章贷款数据采集和整理
第一节贷款数据采集和整理
第二节贷款数据表内容解析
第二章贷款数据导入和转换
第一节在AO系统中建立审计项目
第二节 向AO系统中导入贷款数据
第三节在AO系统中转换贷款数据
第三章案例通用操作步骤介绍
第一节运行SQ查询器
第二节编写SQ语句
第三节验证查询语句及查询结果
第四节保存SQ语句
第五节导出SQ语句
第六节检索和导出查询结果
第七节查询结果应用
第四章利用AO系统开展农村信用社贷款审计
第一节贷款基础业务审计
案例一农村信用社报表与贷款数据核对审计
案例二农村信用社贷款数据录入合规性审计
案例三农村信用社贷款数据录入完整性审计
第二节贷款贷前管理审计
案例四农村信用社贷款审贷分离规范性审计
案例五农村信用社贷款借款人真实性审计
案例六农村信用社贷款借款人资质合规性审计（一）
案例七农村信用社贷款借款人资质合规性审计（二）
案例八农村信用社贷款借款人资质合规性审计（三）
案例九农村信用社个人经营（信用）贷款合规性审计
案例十农村信用社发放（抵押）担保贷款合规性审计
案例十一农村信用社发放（质押）担保贷款合规性审计
案例十二农村信用社发放（保证）担保贷款合规性审计
案例十三农村信用社借款人年龄合规性审计
案例十四农村信用社贷款金额控制管理规范性审计
案例十五农村信用社向关系人贷款规范性审计
案例十六农村信用社贷款辖区管理规范性审计
案例十七 农村信用社贷款审批权限管理规范性审计
案例十八农村信用社贷款比例控制管理规范性审计
第三节贷款贷后管理审计
案例十九农村信用社贷款四级分类规范性审计
案例二十农村信用社（企事业单位）贷款五级分类规范性审计
案例二十一农村信用社（一般农户）贷款五级分类规范性审计
案例二十二农村信用社（抵押、质押）担保贷款管理规范性审计
案例二十三农村信用社预收贷款利息规范性审计
案例二十四农村信用社贷款展期管理规范性审计
案例二十五农村信用社贷后检查、贷款清偿和保全规范性审计
附赠光盘使用说明
参考文献
后记
书摘插图
第一章 贷款数据采集和整理
农村信用合作社（以下简称农村信用社）贷款核算系统软件通常基于Unix系统开发，用DB Ⅱ数据库格式保存贷款数据，这对数据采集和整理人员的计算机水平提出了较高要求，所以，不建议每位审计人员都掌握农村信用社贷款数据的采集和整理技术。这样建议的目的，一是可以避免因操作失误，无意改变了农村信用社贷款数据原始状态问题的发生；二是因数据采集和整理难度较大，在AO系统应用推广的初级阶段，应遵循从简人手、稳步推进的原则，以降低审计人员对计算机审计的畏惧感，避免影响AO系统的推广应用工作。
根据目前的现有条件，建议省以下审计机关在审计中聘请胜任的上级审计机关协助完成数据采集和整理工作。基层审计人员可以参与整个数据采集和整理过程，并根据工作需要提出相应的数据采集和整理要求。通过在实践中学习，在实践中练兵的方式，最终实现完全独立完成数据采集和整理工作的目标。
第一节 贷款数据采集和整理
一、数据采集
从农村信用社贷款核算系统中采集65张文本格式数据表，经过分析和审核，最后选取以下五张涉及贷款业务的数据表：
1．《网点(营业机构)信息表》(bisfmnod)
2．《贷款分户静态信息表》（lnsfmlas)
3．《贷款分户动态信息表》(lnsfmlad)
4．《客户公用基本信息表》(cisfmbbif)
5．《客户号与账号对照表》(cisfmhar)
……
