证券公司审计和风险监管
分類: 图书,个人理财,证券/股票,
作者： 高永如 等编著
出 版 社： 中信出版社
出版时间： 2002-5-1字数： 204000版次： 1页数： 252印刷时间： 2002/05/01开本：印次：纸张： 胶版纸I S B N ： 9787800734373包装： 平装编辑推荐
内容简介
本书从证券审计的角度出发，对证券公司的各主要业务风险加以系统分析，并结合我国证券行业的具体情况，有针对性地提出了风险监管的具体措施。全书详尽讨论了证券公司的经纪业务，投资银行业务，证券自营业务及资产委托管理业务风险的管理与审计，同时一并讨论了资金、负债、收入、费用等审计。既有理论，又涵盖了恰当的实例。适合金融、审计等方向的管理人员及学生使用。
作者简介
目录
第一章 我国证券公司主要业务及风险管理概述
第一节 证券公司的主要业务及其管理
第二节 证券公司面临的主要风险
第三节 中国证券公司的风险管理
第二章 证券公司审计和风险监管
第一节 证券公司内部控制研究和评价
第二节 证券公司内部控制目标和基本内容
第三节 证券公司内部控制制度审计
第三章 证券经纪业务审计和风险管理
第一节 证券经纪业务概述
第二节 证券经纪业务的风险管理
第三节 证券经纪业务审计
第四章 投资银行业务审计和风险管理
第一节 投资银行概述
第二节 投资银行业务风险
第三节 投资银行业务的风险管理
第四节 投资银行业务审计
第五章 证券自营业务审计和风险管理
第一节 证券自营业务概述
第二节 证券自营业务的风险管理
第三节 证券自营业务的审计
第六章 资产委托管理业务审计和风险管理
第一节 资产委托管理业务概述
第二节 资产委托管理业务风险
第三节 资产委托管理业务风险管理体系
第七章 证券公司货币资金的审计
第一节 贷币资金管理概述
第二节 货币资金风险管理
第三节 货币资金内部控制测试
第八章 证券公司资产项目的审计
第一节 证券公司资产业务概述
第二节 投资资产审计
第三节 固定资产审计
第四节 无形资产审计
第九章 证券公司负债项目的审计
第一节 证券公司负债项目审计的目标和范围
第二节 负债业务的审计
第三节 其他负债审计
第十章 证券公司资本的审计
第一节 审计目标和范围
第二节 资本金控制测试
第三节 证券公司资本实质性测试
第十一章 证券公司收入和费用的审计
第一节 收入与费用的内部控制测试
第二节 证券公司收入和支出的实质性测试
附录
1.客户交易结算资金管理办法
2.加强货币资金会计控制的若干规定
参考文献
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