农村合作金融内部审计操作流程
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作者： 吴建伟 主编
出 版 社： 中国金融出版社
出版时间： 2008-9-1字数：版次： 1页数： 321印刷时间：开本： 16开印次：纸张：I S B N ： 9787504947345包装： 平装内容简介
科学、合理的内部审计工作流程是提高内部审计项目质量、增强内部审计工作效能和提升内部审计形象的基础，是确保内部审计人员顺利完成审计任务的重要保证。
近年来，随着一系列国际公司财务丑闻事件的发生，内部审计的作用受到了前所未有的重视，以如何充分发挥内部审计作用为中心的一系列议题得到了广泛的关注，科学设计内部审计操作流程就是议题之一。与国外相比较，国内有关内部审计操作流程的系统研究并不多见，有关农村合作金融内部审计操作流程研究几乎空白。正是基于这样的背景，浙江省农村信用社联合社嘉兴办事处主任吴建伟等同志对农村合作金融内部审计操作流程设计和实施进行了有益的探索和创新，《农村合作金融内部审计操作流程》一书就是这些探索和创新成果的集中体现。该书以规范内部审计操作流程、提升内部审计工作质量、提高内部审计的成果运用为目标，结合浙江省嘉兴市农村合作金融系统内部审计工作的实践经验，依据中国内部审计协会发布的《内部审计具体准则》等规定，设计和论述了系统的农村合作金融内部审计操作流程，既有一定的理论高度，又有较强的实用性。
目录
第一篇 内部审计操作流程规范
第一章审计准备
第一节审前准备流程图
第二节审计计划
第三节审计任务书
第四节审计组
第五节审前调查
第六节审计方案
第七节审计通知书
第八节审计告示
第九节审前流程质量控制
第二章审计实施
第一节现场审计流程图
第二节现场沟通
第三节测试流程
第四节审计取证
第五节现场审计流程质量控制
第三章审计终结与审计报告
第一节审计终结阶段流程图
第二节审计报告
第三节审计建议书
第四节审计整改通知书
第五节审计告知单
第六节审计决定
第七节后续审计
第八节审计终结阶段流程质量控制
第四章审计运用
第一节审计通报
第二节审计问题纠错
第五章审计档案归档
第一节审计档案的内容和要求
第二节卷内项目档案的编目
第二篇 农村合作金融内部审计操作流程实务
第一章贷款及相关业务循环审计流程
第一节贷款业务循环审计流程
第二节银行承兑汇票业务循环审计流程
第三节贴现业务循环审计流程
第二章投融资业务循环审计流程
第一节投资业务循环审计流程
第二节 资金调剂拆借业务循环审计流程
第三节外汇融资业务循环审计
第三章存款业务循环审计流程
第一节存款业务循环审计流程
第二节存款业务循环内部控制评估流程
第三节存款业务循环实质性测试流程
第四章中间业务循环审计流程
第一节银行卡业务循环审计流程
第二节保管箱业务循环审计流程
第三节银行保函业务审计流程
第四节代理类中间业务循环审计流程
第五章结算业务审计流程
第一节国内结算业务审计流程
第二节国际结算业务审计流程
第六章计算机管理审计流程
第七章其他业务审计流程
第八章其他审计
附录案例
参考文献
书摘插图
第一篇 内部审计操作流程规范
第一章审计准备
第二节审计计划
审计计划是指内部审计部门和人员为完成内部审计任务、达到预期的审计目的，对一段时间内的审计工作任务或具体审计项目作出的事先规则。审计计划一般包括年度审计计划和项目审计计划。
一、年度审计计划的内容和要求。
（一）年度审计计划是对年度审计任务所作的事先规则，是组织年度工作计划的重要组成部分。它由内部审计机构负责人负责制定，并报分管领导批准。年度审计计划应当包括以下基本内容：
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