企业内部控制
分類: 图书,管理,一般管理学,经营管理,
作者： 张颖，郑洪涛著
出 版 社： 机械工业出版社
出版时间： 2009-1-1字数：版次： 1页数： 182印刷时间： 2009/01/01开本： 16开印次： 1纸张： 胶版纸I S B N ： 9787111251552包装： 平装内容简介
本书以国际普遍认可的企业内部控制权成体系暨美国COS0委员会《企业风险管理——整合框架》为蓝本，顺应国际内部控制与风险管理相融合的潮流，结合中国企业发展状况，总结提炼内近代的先行者企业构建内部控制体系的成功经验以及一些海外上市公司《萨班斯法案》顺利通关的实践经验，拟订企业内部控制与风险管理的整体框架。本书高度浓缩内部控制与风险管理的理论线路和方法，针对中国企业经营管理的风险盲区和薄弱点，进行系统分析和设计，制定出满足现代企业发展以及投资者、监管者、经营者等人员需要的内控体系。
本书采用问答的形式，注重理论阐述和实践经验相结合，每一部分均配有相应的案例，或短小精悍，或详尽细致，深入浅出，具有较强的可操作性。
本书适用于公司高级管理人员、控制人员、审计监督人员以及有志于了解和掌握内部审计前沿知识的非审计专业人士。
作者简介
张颖，博士，现任教于华北电力大学商学院。曾就职于北京国家会计学院，任教务部CPA中心主任。长期从事企业财务管理、会计审计方面的教学和研究，出版企业财务管理和内部控制方面著作多部，发表财务管理和会计方面论文20多篇。主讲“企业财务风险与预警”、“新会计准则衔接和实施”、“企业内部控制与设计”等课程。
目录
前言
第1章 企业的定海神针：内部控制导读
1.1 内部控制的概念
1.2 内部控制的演变与发展
1.3 中国内部控制的发展状况
1.4 内部控制在世界范围内的发展状况
第2章 内部环境
2.1 内部环境的概念
2.2 风险管理理念
2.3 风险偏好
2.4 董事会
2.5 操守和价值观
2.6 对胜任力的要求
2.7 组织结构
2.8 职责和权限分派
2.9 人力资源政策
2.10 管理层影响
第3章 风险识别及评估
3.1 目标设定
3.2 风险识别系统
3.3 风险评估系统
3.4 风险应对系统
第4章 控制活动
4.1 控制活动概述
4.2 职责分工控制
4.3 授权控制
4.4 预算控制
4.5 财产保护控制
4.6 会计系统控制
4.7 内部报告控制
4.8 经济活动分析控制
4.9 绩效考评控制
4.10 信息技术控制
第5章 信息与沟通
5.1 信息控制
5.2 沟通机制
第6章 监督控制
6.1 监督控制及其方式
6.2 内部审计
6.3 内部控制缺陷报告
参考文献
书摘插图
第1章 企业的定海神针：内部控制导读
一个国家乃至一个民族，其衰亡是从内部开始的，外部力量不过是其衰亡前的最后一击。
——阿诺尔德约瑟汤因比（Arnold Joseph Toynbee，英国著名历史学家，1889—1975）
引言：内部控制与企业及社会密切关联
美国安然事件和中国银广夏事件都给国家经济发展带来极其负面的影响，其影响并不止于公司自身的损失，还在于给经济体制和市场机制带来的挑战。……
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