财务会计管理模板速查手册
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作者： 白山 主编
出 版 社： 中国言实出版社
出版时间： 2008-3-1字数： 435500版次： 1页数： 383印刷时间： 2008/03/01开本： 16开印次： 1纸张： 胶版纸I S B N ： 9787801289322包装： 平装编辑推荐
一本全新的拿来即用的管理实务书，一个实用的管理必备的万能工具箱。
编排新颖简洁直观科学系统高效使用。
把管理中的某项内容设定为一个模板，按其流程，把这项工作中所需的管理制度、文书、表格等有序地编入这个模板，更富有系统性和逻辑性，更便于查询和使用。
这就是本书与众不同的最大特色！
中国大多数公司（企业）目前缺少的，不是五花八门的管理理念，而是基础的、规范的、科学的日常管理。纵观世界五百强企业的发展历程，这一阶段，是一个相对较长的时期。当一个企业，连生存问题都还没有很好解决的时候，怎么去求得发展？打牢中国企业的生存基础，是当务之急，也是这套丛书编写的初衷。本套丛书以国内外先进企业的管理案例为依托，结合中国企业的现状，将成功企业的管理表格、制度等编入某项管珲的具体流程中，打造了一套全新的直观、科学、实用的企业管理模式体系，是企业管理进一步程序化、规范化的举要工具书。
内容简介
本书旨在解决企业财务会计管理工作中存在的各种具体问题，将财务会计管理的工作内容和流程细化，并为财务会计管理者提供可借鉴的范畴、模板和工具表单。
本书从专业的角度，介绍了企业财务会计管理部门、人员的工作职责和组织管理，同时为财务会计管理活动中的各项工作，包括财务战略规划与计划、资金管理、资产管理、财务分析与评估、财务控制与稽查、成本与利润管理、账款与外汇管理、并购与清算管理等各个方面提供了理论依据和具体操作的指导。
本书最大的亮点，就是打破常规，摒弃将财务会计管理的制度、表格、文本相隔离的编排模式，依据财务管理的相应流程，将三者融为一体，简洁、直观，更富有系统性和逻辑性，更加便于查寻和使用。
本书为财务会计管理提供了一种规范，既可以作为财务管理者的工具书，又可以作为财务管理“新人”的指导性教材。本书将成为企业财务会计管理的经典范例汇集和操作手册。
目录
第一章 财务部门的工作职责
1. 财务部门的工作目标、职能与职责
财务部门的工作目标
财务部门的职能
财务部门的工作职责
2. 财务部各部门的工作职责
财务经理
预算主管
预算专员
成本控制主管
会计主管
资金主管
投资主管
投资分析专员
融资主管
财务分析师
核算专员
出纳员
制单员
簿记员
收银员
审计员
第二章 财务部门的组织管理
1. 财务部组织建设管理
财务与会计机构分设原则
财务管理的模式
财务管理机构的设置形式
2. 财务管理制度设计
财务管理制度设计的原则
财务管理制度设计的内容
财务管理规定
财务管理制度设计工作流程
财务管理调查表
财务状况变动表
财务费用表
月份财务分析表
3. 会计出纳管理
会计管理制度
会计岗位责任制
统计管理办法
出纳作业管理办法
会计日常工作管理办法
会计日常工作细则
出纳日常工作管理办法
会计核算基础工作规定
企业会计核算处理办法
企业会计档案管理办法
记账凭证核算组织流程
科目汇总表核算组织流程
汇总记账凭证核算组织流程
汇总记账凭证账务处理流程
日记总账账务处理流程
会计核算的方法
出纳日报表
……
第三章 企业财务战略规划与计划管理
第四章 企业奖金管理
第五章 企业资产管理
第六章 企业财务分析与评估管理
第七章 企业财务控制与稽查管理
第八章 企业成本与利润管理
第九章 企业账款管理与外汇管理
第十章 企业并购与清算管理
书摘插图
第三章 账务部门的组织管理
3. 会计出纳管理
会计管理制度
总则
第一条 本公司财务所有会计作业处理除法令另有规定外，均依本制度办理。
第二条 本公司所有会计账务之处理以按权责基础制为原则。
资产
第三条 本公司之现金包含库存现金及国内各银行存款，而银行存款系指国外银行存款。
第四条 本公司设置零用金由出纳人员保管，以支付小额或临时性之支出或借支之用。
第五条 应收款项系指应收客户之账款，包含账款及票据；账款以外销而言为L／C原币之金额，押汇时因汇率变动时，共汇兑差价应转入兑换收益或损失项下。
第六条 各固定资产以取得成本为入账之基础。
第七条 一次取得数种资产，而其成本全部或一部分为一总数，且无法明确划分各资产之个别成本时，应依据其性质、用途、效能或可得知之市价求得各资产之分摊基准分摊其取得成本。
第八条 各类资产依税法规定之折旧摊提年限，摊转入当期费用内。负债
第九条 各项负债之人账，系依其应清偿之数额为准，其为资产之取得为资产入账之成本，其为费用之发生，为费用应支付之数额，为借款时，为借款之金额。
第十条 负债中之应付账款为向工厂订货之成本，若因质量问题或有代垫各项费用之事情时，应于付款时扣除。
净值
第十一条 股本以投资人所投入资产之价值表示。
第十二条 年度有盈余或亏损时应以本期损益表示，并于下年度转入累积盈亏项下。
……
